Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Привет!!! Подскажите, наша организация в прошлом году была на ОСНО. В этом году перешли на УСНО, и на данный момент есть остатки на складе, их можно как-то либо списать либо продать чтобы не уплачивать НДС, но остатков на самом деле нет!!! как быть в этой ситуации и чем грозит? налоговая требует предоставить что остатков нет, что вообще в таких ситуациях делается и какие документы даются налоговой?
__________________
Пусть дела твои будут такими, какими ты хотел бы их вспоминать на склоне лет ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
А вообще то есть остатки на складе или все таки их нет ? Я так понимаю, что в программе они есть, а в наличии их нет ? Вообще при переходе с ОСНО на УСН, нужно восстановить НДС ранее заявленный к вычету и уплатить НДС в бюджет, а далее этот НДС включить в стоимость. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
MarinaAnna, все правильно, остатки в программе есть на самом деле их нет)
__________________
Пусть дела твои будут такими, какими ты хотел бы их вспоминать на склоне лет ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Значит их по балансу было видно, что они есть, а это значит, что вы должны восстановить НДС, который вы ранее приняли к вычету и тем самым уменьшили свой НДС к уплате. Теперь его нужно восстановить и уплатить в бюджет, и так как он останется у вас, то его нужно включить в стоимость материала. Вам нужно было в 4 кв 2010 списать их, чтобы у вас на балансе их не было, тем более их у вас и в наличии нет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
MarinaAnna, а как надо было списывать?
__________________
Пусть дела твои будут такими, какими ты хотел бы их вспоминать на склоне лет ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
А остатки на складе материалы и это товары, если это товары, то нужно было сделать продажную накладную и заплатить НДС, если это материалы и у вас какое-то производство или услуги, то нужно было списать их на себестоимость, тогда НДС не надо было бы платить с продажи. А в данный момент, нужно восстановить НДС и уплатить в бюджет, а далее включить в стоимость.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
MarinaAnna, а какие проводки тогда будут? и как я поняла это нужно было делать 31.12.10? а задним числом если сделаем?
__________________
Пусть дела твои будут такими, какими ты хотел бы их вспоминать на склоне лет ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
olesya1513, вы поняли,что было предложено-сделать фиктивную продажу мифическому покупателю оставшегося на конец года товара.
Товара на начало года у вас на складе не будет,НДС восстанавливать по остаткам не нужно будет,НО у вас увеличится реализация /выручка за год,значит поплывет прибыль и нужно будет корректировать налог на прибыль,доплачивать налог и пени и подать уточненную декларацию по прибыли.Это ,если я правильно поняла предложенный вариант ,как убрать остатки товара на складе. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Ваш вариант и он был бы правильным, это только восстановить НДС ранее поставленный к вычету и уплатить его, а потом этот НДС включить в стоимость. К сведению, если у вас есть на балансе основные средства, по ним тоже нужно восстанавливать НДС. Вам корректировочную нужно подавать за 4 кв. 2010 года. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Этот вариант был предложен только для того, чтобы убрать остатки со склада, на налоги заплатить все равно придется, как ни крути. Хоть как. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые коллеги! Хотелось бы получить от вас компетентное мнение вот по какому вопросу. Компания, занимается предоставлением услуг связи, из всех налогов платит только на имущество и то тут вопрос спорный. Хочу с нового года перевести все ОСы на малоценку (правда пока не знаю, как это делается). По НДС сдавались только нулёвки(покупок с НДС больше, чем прожаж с НДС). Прибыли никакой, голимая себестоимость)) Вот и думаю, а почему бы не перейти на УСНО. В связи с чем вопрос, имеет ли смысл, стоит ли игра свеч? Кто на УСНО подскажите, насколько эта система проще? Чего мне это будет стоить? Т.е. что запросит налоговая, наверно кучу документов опять... С какого времени можно переходить на новую систему и на какой срок? Изменится ли порядок работы с остальными фондами,контрагентами,банками? И, наконец, с чего начать переход, если всё-таки примем такое решение?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Гораздо проще
Ничего, пишите заявление о переходе на УСН до 30 ноября, и с нового года будете на УСН если ваш доход за 9 м-цев позволяет перейти на УСН. Нет ничего не нужно будет, только ваше заявление. С нового года. С фондами не изменится, сейчас взносы на любой системе одинаковые. С банком, только в платежках от контрагентов будет стоять "Без НДС" С контрагентами, продажа и услуги будут без НДС, если ваших клиентов это устраивает, то никаких проблем. Посчитать выручку за 9 м-цев с 01.01.11 по 30.09.11, С 2010 г. изменился и предельный доход для сохранения права на применение "упрощенки". С нового года он составляет 60 млн. руб., индексировать его также не надо, об этом сказано в новом п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ, который вступил в силу с 1 января 2010 г. Причем будет действовать этот показатель до 1 января 2013 г. А вот начиная с 2013 г. при определении права на сохранение упрощенки нужно будет использовать прежний лимит в 20 млн руб. с учетом индексации. Если ваш доход позвоняет перейти на УСН, то пишите заявление до 30 ноября. Еще момент, если у вас есть товары или ОС по которым был НДС поставлен к вычету, то его нужно будет восстановить. Но я так поняла, что вы к вычету ничего не ставили и сдавали нулевые декларации по НДС Хотя, то что вы сдавали нулевки, это не правильно, у вас были продажи, и были покупки, поэтому деклараций нулевых быть не должно было, вы могли к вычету не весь НДС ставить, для того чтобы на камералку не вызывали, но у вас был доход, который вы обязаны были показывать и соответственно НДС уплачивать, либо за счет не всех вычетов выводить его в 0 к оплате. Но не нулевые декларации. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
как налоговая проверяет доход? только по декларациям?
для этого есть определенный бланк или произвольная форма? наши клиенты в основном физ.лица, я думаю их отсутствие НДС устроит Цитата:
согласна(( надеюсь, что если мы привлечем внимание налоговиков своим заявлением, после этого не последует более пристальное рассмотрение деятельности компании и причин нулевых НДС(( Огромное спасибо за исчерпывающий ответ ,MarinaAnna, единственное, что меня теперь немного напрягает, это то, что придется немало перелопатить, чтобы разобраться, что такое УСНО и с чем его едят. Пока я об этом режиме ни малейшего представления не имею.)) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Возможно и проверяет, чтобы принять ваше заявление на УСН, а вернее принять решение о разрешении применения вами УСН
Есть бланк определенной формы, скачать можно тут: Ну раз физики, тогда им НДС "по-барабану", просто некоторые клиенты которые на ОСНО, не очень любят работать с УСНщиками без НДСа Тогда ничего вам не мешает перейти на УСН. Цитата:
Практически все доходы идут в доход, за малым исключением. А расходы есть принимаемые, а есть не принимаемые. Вот перечень расходов принимаемых: Перечень расходов закрытый Расходами, уменьшающими полученные доходы, признаются следующие затраты: 1) расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств; 2) расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком; 2.1) расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора; 2.2) расходы на патентование и (или) оплату правовых услуг по получению правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности, включая средства индивидуализации; 2.3) расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, признаваемые таковыми в соответствии с пунктом 1 статьи 262 Налогового Кодекса; 3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных); 4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество; 5) материальные расходы; 6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации; 7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации; 8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 Налогового Кодекса; 9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 Налогового Кодекса; 10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности; 11) суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и не подлежащие возврату налогоплательщику в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации; 12) расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации; 13) расходы на командировки, в частности на: проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы; наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами); суточные или полевое довольствие; оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов; консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы; 14) плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке; 15) расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги; 16) расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством Российской Федерации на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие); 17) расходы на канцелярские товары; 18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи; 19) расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных; 20) расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания; 21) расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов. 22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого налога; 23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров; 24) расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения; 25) расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию; 26) расходы на подтверждение соответствия продукции или иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров; 27) расходы на проведение (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации) обязательной оценки в целях контроля за правильностью уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы; 28) плата за предоставление информации о зарегистрированных правах; 29) расходы на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости (в том числе правоустанавливающих документов на земельные участки и документов о межевании земельных участков); 30) расходы на оплату услуг специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии (разрешения) на осуществление конкретного вида деятельности; 31) судебные расходы и арбитражные сборы; 32) периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности); 33) расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 настоящего Кодекса; 34) расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации; 35) расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники; 36) расходы по вывозу твердых бытовых отходов. Ну еще вот это важно: Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). 2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. С 2009 г. Налогоплательщики, применяющие УСН, вправе сразу же после оплаты учесть расходы на сырье и материалы, при этом факт их передачи в производство не имеет значения (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). -------------------------------------------------------------------------------- |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.04.2011
Адрес: Юг...Западной Сибири
Возраст: 45
Сообщений: 290
Спасибо: 0
|
![]()
Здорово! Спасибо огромное! Конечно нужно ещё разбираться с отчетностью и спецификой ведения учета. Кстати, по этой ссылке
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|