Произошла ошибка в декларации по налогу на прибыль.

[Ксешка]

Как быть если я при составлении декларации за год обнаружила ошибку в декларации за 9 месяцев, а именно в косвенных расходах. По ошибке видимо предыдущий бухгалтер косвенные расходы дважды отнесла взносы на пенсиооное и прочие, то есть у нее вместо скажем 50000 тысяч получилось 80000. При этом прибыли не было в прошлом квартале и вообще не было пока что прибыли и налог не платился. Как быть?

[idiall]

подавайте корректировочный за 9 мес. И готовьте объяснительную.

[Ксешка]

а объяснительную какую? я даже представить не могу что в ней писать

[glad]

Объяснительная в произвольной форме с указанием причины сдачи уточнённого расчёта.

[glad]

idiall, мы сдаём по Контуру - на уточнёнки никакие объяснительные не пишем (да с нас и не просят)

[Ксешка]

надеюсь это не приведет к какой нибудь проверки?

[glad]

Сообщение от Ксешка

надеюсь это не приведет к какой нибудь проверки?

к проверке не приведёт! многие сдают уточнёнки -не беспокойтесь - это обычная практика.
Только имейте ввиду, что декларацию по прибыли не сдавайте со знаком минус -убытки показывать не желательно, вызовут на комиссию.

[Ксешка]

за год у нас нет убытка, а вот за 9 месяцев есть,просто фирма новая только год работает. У нас строительство и выполнение только в 4 квартале, а до этого одни расходы были.

[glad]

Так проиходит на практике, на практике "сезонников" Если в декларации "минус" - это однозначно привлекает повышенное внимание и отчётный период здесь ни при чём -вызывают на комиссию и требуют объяснений с последующей просьбой сдать уточнёнки. Если Вас "пронесло" -ну и хорошо...
А совет на будущее дам такой: оставлять расходы в незавершёнке (в Д-те счета 26 , 20 и т.п), в момент получения выручки списывать в затраты и относить в расходы. Принципиально ничего не меняется, но декларации за 1кв., полугодие и 9 мес. нет этого злосчастного минуса.

п.с.: "проносить" может не всегда и не постоянно

в любом случае -решать Вам.

[Ксешка]

Спасибо большое, буду в будущем осторожнее с минусами) Опыта мало)

[Nadjusha]

У нас вот по году получается убыток, обязательно вызовут на комиссию??
Этот ведь убыток можно будет заявить в декларации за 2012 год??

Еще такой вопрос, мы обнаружили расходы, которые в 2010 году не были отражены, теперь будем подавать уточненку за 2010 год, ошибки в НУ отражаются в том периоде когда были обнаружены, в БУ в текущем периоде....
Я не понимаю, каким образом я проведу документ в НУ но не проведу в БУ, вернее в БУ проведу позднее?
У меня есть акт сдачи-приемки выполненных работ от 15.11.10....который не был проведен.....как правильно отразить расходы по этому документы в БУ и НУ?? Какими проводками?

[AlexVX]

Я бы ничего не делал с декларацией за 9 месяцев.
По моему опыту - прибыль проверяют за весь доступный период, а не по промежуточным декларациям. В вашем случае если и будут проверять, то за год в целом.

[Nadjusha]

Скажите пожалуйста, если ошибка за 2010 год была обнаружена в начале этого года, но до сдачи декларации по налогу на прибыль и бух. отчетности за 2011 год, проводку в БУ я должна сделать 31 декабря 2011 года? Проводка будет Дт 91 "Прочие доходы" Кт 60 на сумму акта сдачи-приемки выполненных работ и проводить как внереализационные расходы?

[Veselenochka]

Nadjusha, если вы еще не сдали прибыль и баланс. и ошибка в 4 квартале - исправляйте как обычно - то есть просто принимайте документы к учету. если ошибка из раннего периода - любой датой 4квартала

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Проводка будет Дт 91 "Прочие доходы" Кт 60 на сумму акта сдачи-приемки выполненных работ и проводить как внереализационные расходы?

что за ошибка у вас?

[Nadjusha]

Veselenochka, я не провела акт сдачи-приемки выполненных работ, датированный еще ноябрем 2010 года (счет-фактуры неет), я как понимаю это ошибка прошлых лет....можно сказать что я ее выявила в 2011 году.....я не сталкивалась еще с ошибками и не знаю как исправить их в БУ и НУ.....с этим предприятием мы судились из-за этого ноябрьского акта.....решение суда вынесено октябрем 2011 года...

[Veselenochka]

Nadjusha, я прошу прощения - я в годах запуталась, не увидела что акт 2010 года.
проводите его в 2011году, датой обнаружения ошибки
а что за суд? смысл в чем?

[Nadjusha]

Veselenochka, ну смысл в том, что вот этот ноябрьский акт 2010 года он был спорным, т.е. у меня на руках был акт сдачи-приемки выполненных работ на 320 тысяч подписанный со стороны поставщика доверенным лицом, НО бухгалтерия выставила документы на 750 тычяч....хотя не имели на это право....т.к. простой судна был по их вине....по этой вине и судились.....вынесли решение в октябре 2011.....какие проводки делать по решению суда я понимаю, нам там пени начислилии....НО этот акт на 320 тысяч я ведь так и не провела!!!!!
Как я понимаю я должна сдать уточненку за 2010 год учитывая эту сумму в расходах?? а в БУ может тогда провести декабрем?

[Veselenochka]

а, да мне кажется вы тут обсуждали этот вопрос..
вообщем если у вас акт на услуги, оказанные вам, и вы его решили все-таки провести - вы можете его в НУ принять к учету в 2011 году, так как в результате этой ошибки налоговая база по налогу на прибыль в 2010 году не занижена. но если хотите - можете сдать уточненку за 2010.

[Nadjusha]

Veselenochka, да я спрашивала еще до того, как было вынесено судебное решение...сейчас наконец-то уже нужно решить этот вопрос)))
Veselenochka, просто по итогу 2010 года у нас была прибыль, т.е. какую-то сумму я смогу вернуть, ведь налог на прибыль получается переплачен...
А по итогам 2011 года у нас убыток...т.е. правильнее как раз уточненку подать за 2010 года, я права?