Расходы ИП на ОСНО

[Lady Anna]

Может ли ИП на ОСНО брать в расходы:
1) начисленную зарплату и налоги с неё?
2) расходы на услуги банка?
3) расходы на аренду цеха?
4) расходы на электроэнергию?

[Lady Anna]

в какой момент я могу признать эти расходы для уменьшения базы по НДФЛ? Только после того, как я оплачу их?
То есть затраты на оплату труда я могу признать только после того как выплачу зарплату сотруднику?
Затраты на аренду цеха и затраты на электроэнергию могу принять только после оплаты данных расходов поставщику?

Или у меня есть право выбора в какой момент признавать данные расходы???
Могу ли я признать расходы, если я мне услугу оказали, акты оказания услуг выставлены, но услуга не оплачена поставщику??

[Larky]

Сообщение от Lady Anna

Может ли ИП на ОСНО брать в расходы

Да, если все эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью...

Сообщение от Lady Anna

в какой момент я могу признать эти расходы для уменьшения базы по НДФЛ? Только после того, как я оплачу их?

Да, доходы и расходы физлица в целях обложения НДФЛ считаются кассовым методом...

[Lady Anna]

Просто бухгалтер до меня в 2009 и 2010 считала все доходы и расходы после того как они оплачены, но мне так не удобно, я бы хотела всё считать "по отгрузке" как в ООО. Что мне для этого нужно сделать, чтобы все расходы и доходы за 2011 год посчитать "по отгрузке"? Нужно ли писать в налоговую какие-то заявления. Я ничего не писала. Как мне теперь быть?

[Ива2012]

Сообщение от Lady Anna

Может ли ИП на ОСНО брать в расходы:
1) начисленную зарплату и налоги с неё?
2) расходы на услуги банка?
3) расходы на аренду цеха?
4) расходы на электроэнергию?

Расходы- аналогично главе 25, прочтите статью 221 главы 23 пункт 1, и вам все станет понятно, там есть строчка <... установленному главой Налог на прибыль организаций>

[Lady Anna]

Сообщение от Ива2012

Расходы- аналогично главе 25, прочтите статью 221 главы 23 пункт 1, и вам все станет понятно, там есть строчка <... установленному главой Налог на прибыль организаций>

Это облегчает задачу, так как учёт в ООО на общем режиме мне в настоящий момент кажется в сто раз легче, чем у ИП на общем режиме. Только я думала, что в целях налога на прибыль в ООО мы все расходы и доходы считаем по отгрузке, а по оплате уже отменили

[Ива2012]

Сообщение от Lady Anna

Просто бухгалтер до меня в 2009 и 2010 считала все доходы и расходы после того как они оплачены, но мне так не удобно, я бы хотела всё считать "по отгрузке" как в ООО. ?

Гы, на этот счет уже столько копий сломано после нашумевшего постановления ВАС, ИМХО к единому мнению спецы так и не пришли, попробуйте сделать запрос в свою налоговую.

[Ива2012]

Сообщение от Lady Anna

Только я думала, что в целях налога на прибыль в ООО мы все расходы и доходы считаем по отгрузке, а по оплате уже отменили

Главу 23 никто не отменял, а там все считается кассовым методом, но ВАС решил, что можно выбирать.

[Ива2012]

Кстати, если у ИП миллионные обороты, то тоже возникает вопрос какой метод разрешено использовать.

[Аланда]

Ива2012, можно ссылку на документ.Заранее уточняю, просто интересуюсь, уж очень много вопросов про ИП на ОСНО,и все время хочется провести параллель между ИП и ОСНО,но ,оказывается,есть другое мнение о том ,как считать прибыль у ИП.

[Lady Anna]

Сообщение от Ива2012

Главу 23 никто не отменял, а там все считается кассовым методом, но ВАС решил, что можно выбирать.

Совсем запуталась, эх... На Ваш взгляд какой метод наиболее безопасный? Мне уже все равно по отгрузке или по оплате, лиж бы не придиралась налоговая
Выручка моего ИП за год составляет 1 млн. руб. То есть мы совсем малый бизнес

[Ива2012]

Сообщение от Lady Anna

Совсем запуталась, эх... На Ваш взгляд какой метод наиболее безопасный? Мне уже все равно по отгрузке или по оплате, лиж бы не придиралась налоговая
Выручка моего ИП за год составляет 1 млн. руб. То есть мы совсем малый бизнес

Безопаснее кассовый, хотя заморочек с ним намного больше, статья 221 в главе 23 говорит о СОСТАВЕ, ПЕРЕЧНЕ расходов. кстати 1С:предприниматель прекрасно считает все по кассовом методу и автоматически можно сформировать 3-НДФЛ.

[Lady Anna]

Да, 1С-ка считает нормально, вроде.
Доходы для целей расчёта НДФЛ я тоже тогда признаю кассовым методом?

просто у меня тогда получается несовпадение налогооблагаемой базы по НДС и по НДФЛ. Так как один покупатель нам не оплатил за продукцию 83 000 тысячи. Но я на эти 83 000 тыс. товарную накладную уже выписала декабрём 2011года, следовательно заплатила с этой суммы НДС и включила эту сумму в базу для расчёта НДС за 4 квартал 2011года
А по НДФЛ за 2011 год налогооблагаемая база будет без этих 83 000 тыс. Это нормальная ситуация??

[Беренис]

У ИП на ОСНО все расходы и доходы считаются ТОЛЬКО кассовым методом! Никакого выбора нет! Увы… Налогооблагаемая база по НДС и НДФЛ однозначно будет отличаться!
Налоговики, по окончании периода, засылают запрос на сумму расхождений, поэтому достаточно указать, что указанные налоги считаются разными методами…

[Ива2012]

Сообщение от Аланда

Ива2012, можно ссылку на документ.Заранее уточняю, просто интересуюсь, уж очень много вопросов про ИП на ОСНО,и все время хочется провести параллель между ИП и ОСНО,но ,оказывается,есть другое мнение о том ,как считать прибыль у ИП.

Решение ВАС РФ от 08.10.2010 ВАС-9939/10.

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

У ИП на ОСНО все расходы и доходы считаются ТОЛЬКО кассовым методом! Никакого выбора нет!

То есть оплатила сырьё и сразу беру в расход?
А если, например, ситуация, что я оплатила 80 рулонов упаковки для продукции в марте 2011 года. В течении 2011 года израсходовано только 60 рулонов упаковки. В базу для расчёта НДФЛ за 2011 год я признаю расходы на сумму 80 рулонов и только 60 рулонов, а 20 рулонов пойдут в расходы 2012 года, когда я фактически их израсходую??

[Ива2012]

Вот хорошая статья <Порядок учета расходов от высших арбитров> С.Н. Кудряшов www.audit-it.ru/articles/account/a84/281224.html

[Ива2012]

Сообщение от Lady Anna

То есть оплатила сырьё и сразу беру в расход?
А если, например, ситуация, что я оплатила 80 рулонов упаковки для продукции в марте 2011 года. В течении 2011 года израсходовано только 60 рулонов упаковки. В базу для расчёта НДФЛ за 2011 год я признаю расходы на сумму 80 рулонов и только 60 рулонов, а 20 рулонов пойдут в расходы 2012 года, когда я фактически их израсходую??

Когда я вела ип, считала только что израсходовано и оплачено, а не что оприходовано и программа была согласна

[Аланда]

Ива2012, спасибо,нашла.

[Lady Anna]

Сообщение от Аланда

Ива2012, уж очень много вопросов про ИП на ОСНО,и все время хочется провести параллель между ИП и ОСНО,но ,оказывается,есть другое мнение о том ,как считать прибыль у ИП.

вы имеете ввиду провести параллель между ИП на ОСНО и юридическим лицом на ОСНО?