Несуществующее имущество и сданная декларация по нему.

[polly_ly]

Компа физически не было. Он был на бумажках, а именно в акте приема-передачи документов на регистрацию. Амортизациия не начислялась. Как ОС не был он принят в учете. 20000 были реально внесены уредителем, но не как взнос в УК, а как фин помощь (по банковской выписке) Но в учете 20000 проведены как взнос в УК. Тоесть - есть акт на комп как взнос в УК с одной стороны, с другой - 20000 реальные, которые есть в качестве взноса в УК. Это получается, если все ставить на свои места в учете - на этот злополучный комп амортизацию начислять с 2010 года, делать уточненки?

[Youlia]

Учет надо переделывать. Если учредитель делал безвозмездный взнос помимо взноса в УК имуществом, то это должно отразится в текущих доходах предприятия при условии, что вся сумма в этот же период потрачена. Если доля учредителя при этом больше 50%, то налога не возникает. Ну а касаемо имущества - не думаю, что имеет смысл пересдавать декларации по налогу на имущество из-за неначисления амортизации... если там деятельности не было, то амортизация могла и не начисляться. Надо расконсервировать объект и амортизировать уже с того момента когда деятельность началась.

[polly_ly]

Деятельность велась с переменным успехом - в одном квартале выручка могла составить 1 млн руб, а в другом 0.
Учредитель со 100% долей, тут вопросов по тем 20 тысячам не возникает, ну пришли, ну и ушли на хоз. расходы. Это переделать в учете не составит труда. По поводу расконсервирования - возможно ли его в учете принять как взнос в УК, но оставить в МПЗ, ввести в эксплуатацию. А сейчас - написать письмо в налоговую, мол имущество списали в следствии поломки (или вообще срок службы истек), ведь ни кто не обязывает взнос в УК делать из нового компьютера. Это может быть и поюзаный, ведь так? При решении внести его в УК учредитель же сам оценил его стоимость. А когда дело дойдет до проверки - да, не начисляли амортизацию, имели право. Стоимосоть компа была 20000 руб, и не более. А что декларировали как имущество - ну декларировали, неужели налоговая вернет ошибочно оплаченный нами налог на имущество?

[polly_ly]

Я думаю у налоговой возникнет намного больше вопросов, когда на этот комп вдруг амортизация начнет начисляться с сегодня шнего дня, а не с 2010 года.

[Youlia]

Сообщение от polly_ly

возможно ли его в учете принять как взнос в УК, но оставить в МПЗ,

еще раз:

Сообщение от Youlia

В 2010 году предел как раз был 20 тыс. Т.е. получается, что имущество было поставлено в ОС и включено в декларацию по налогу на имущество правомерно.

Сообщение от polly_ly

имущество списали в следствии поломки

поломку нужно оформлять - дефектная ведомость, заключение о возможности/невозможности ремонта и т.д., это все не просто так

Сообщение от polly_ly

Это может быть и поюзаный, ведь так?

это вы должны были определить в момент принятия к учету - какой он б/у или новый, какой срок службы и т.д., и исходя из этого начислять амортизацию

[Youlia]

Сообщение от polly_ly

Я думаю у налоговой возникнет намного больше вопросов

поэтому все должно быть обосновано и документально подтверждено

[polly_ly]

То что предел в 20 тысяч был это я знаю, только был он до 20 тысяч вкючительно. Соответственно имущество в виде компа стоимость 20 тысяч можно было с легкой душой не ставить в ОС.
Уже свыше 20 - это да, необходимо было проводить официальную оценку стоимости имущества и учитывать его как ОС. Только сейчас, начни я перекраивать учет - все выльется в уточненки не только по имуществу, а это уже как красная тряпка для налоговой.
Честно, так и не поняла как мне быть. Учредителя спросила, он категорически против уточненок. Исправлять текущей датой и начать начислять амртизацию? Опять же - придут налоговики и зададут еще больше вопросов.

[Veselenochka]

я бы осторнировала текущей датой этот комп, списала бы его на расходы (или вообще бы убрала из учета) уточненки бы не сдавала - смысла нет

[Youlia]

Сообщение от polly_ly

Только сейчас, начни я перекраивать учет - все выльется в уточненки не только по имуществу, а это уже как красная тряпка для налоговой.

Так у вас, насколько я понимаю, декларации по имуществу не соответствуют учету, а не наоборот. Т.е. уточненки по имуществу от вас не требуется сдавать. Вам надо учет привести в соответствие с декларациями - только и всего.

[polly_ly]

Сообщение от Youlia

Вам надо учет привести в соответствие с декларациями - только и всего.

Приведение учета в соответствии с декларацией на имущество - это принятие к учету ОС, исправления по начислениям амортизации на имущество за весь период, а это в свою очередь - уточненки по прибыли и бухотчетности
И странно, налоговая принимала все эти два года декларации по налогу на имущество, не сопоставив их с остальной отчетностью организации... не задаваясь вопросом - что это за имущество по которому отчитываются.

[Youlia]

Сообщение от polly_ly

это принятие к учету ОС, исправления по начислениям амортизации на имущество за весь период, а это в свою очередь - уточненки по прибыли и бухотчетности

не начисляйте амортизацию в учете - не будет никаких уточненок