Пени за просрочку платежа

[Lena613]

Поставщик услуг начислил пени за просрочку платежа (согласно договору), выставил счет, счет-фактуру, акт выполненных услуг. Мы оплатили пени.
Подскажите какие проводки нужно сделать? ч/з какой счет провести пени?
у нас НКО - союз. коммерческой деятельности не ведем, все расходы и затраты собираю на 26-ом, в конце месяца списываю их за счет целевого финансирования с 86-го счета.

[Lena613]

НАРОД! неужели никто не сталкивался с подобной ситуацией?:(
у меня есть два варианта проводок:
вариант 1. Д91.2 К60(76) выставлены пени
Д26 К91.2 отражены пени в составе затрат
вариант 2. Д26 К60(76) выставлены пени , отражены в составе затрат
счет 91.2 "Прочие расходы"
читаю ПБУ 10/99"расходы организации"
IV. Признание расходов


16. Расходы признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

сумма расхода может быть определена;

имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи актива.

Если в отношении любых расходов, осуществленных организацией, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете организации признается дебиторская задолженность."..

склоняюсь ко второму варианту проводок, т.к экономических выгод у нас точно нет.
Выскажите свое мнение по этому поводу буду признательна.

[молод_бух]

Пени по договорам всегда отражают на 91 счете. Так что я думаю логичней будут проводки как у вас написано в 1-м варианте.

[Июньский]

... согласен с молод_бух-ом.. добавлю только что вторая часть первого варианта (26/91.2) - нелогична... с прочих расходов перебрасывать на прочий доход...- не нужно

[DeKota-M07]

Сообщение от Lena613

вариант 1. Д91.2 К60(76) выставлены пени
Д26 К91.2 отражены пени в составе затрат

Подскажите, пожалуйста, как это будет выглядить в 1С?
Я предполагаю, что
Д91.2 К60 выставлены пени - это вводиться путем ввода документа счета на оплату, т.е. поступление услуг сторонних организаций, ну или поступление ТМЦ.
А вот Д26 К91.2 - это операция "Закрытие месяца", или её нужно вручную ввести?

[DeKota-M07]

И еще... мы на УСН. Скажите, пожалуйста, в налоговом учёте будут пени входить в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по единому налогу или нет? Я читала, что если в договоре прописаны условия при невыполнении договорных обязательств, то принимаются к расходам, если нет, то нет! Так ли это?

[DeKota-M07]

молод_бух, подскажите, пожалуйста! как это будет выглядить в 1С?
Я предполагаю, что
Д91.2 К60 выставлены пени - это вводиться путем ввода документа счета на оплату, т.е. поступление услуг сторонних организаций, ну или поступление ТМЦ.
А вот Д26 К91.2 - это операция "Закрытие месяца", или её нужно вручную ввести?

[Июньский]

"А вот Д26 К91.2 - это операция "Закрытие месяца", или её нужно вручную ввести?"
Кредитовый оборот по 91.02?? неверная операция.
Думаю правильно оставить документ "Поступление товаров услуг" (для 8.1), где на закладке услуги отнести сумму на 91.02. Применять 26 счет я бы не стал.

[АннаН]

я вообще не понимаю зачем с затратного счета 91 переносить на затратный счет 26
Вы и так уже приняли в расходы поставив на 91 счет

[ГЛБ]

Сообщение от АннаН

я вообще не понимаю зачем с затратного счета 91 переносить на затратный счет 26

АннаН, не надо этого делать, это не корректно, мягко выражаясь))

[Аланда]

АннаН, ГЛБ,вы думаете ,вопрос еще актуален?(см.дату сообщения)

[ГЛБ]

Аланда, я видела, я ответила АннаН

[Аланда]

ГЛБ, да я поняла,только думаю,вдруг вы сейчас еще обсуждать начнете этот "животрепещущий" вопрос

[АннаН]

Аланда, что-то я даже не глянула ))
просто тема было почему-то в новых сообщениях у меня)))

домой пора )) заработалась видимо

[ГЛБ]

Аланда,

Сообщение от Аланда

только думаю,вдруг вы сейчас еще обсуждать начнете этот "животрепещущий" вопрос

уморила

[Аланда]

Сообщение от ГЛБ

уморила

Я вот сейчас только на это и способна

[Lena613]

Сообщение от ГЛБ

АннаН, не надо этого делать, это не корректно, мягко выражаясь))

отвечу. тогда в НКО все расходы собирала на 26-м, потом списывала их за счет целевого финансирования сч. 86. никаких прочих расходов и доходов в НКО, не ведущих коммерческую деятельность, быть не может.
На сегодняшний момент, мне мой вопрос кажется немного глупым ))) но я тогда только начинала самостоятельное плаванье гл.бухом. давно не работаю в НКО. уже имею опыт. и вопросы возникают немного посложнее
спасибо за актуальность)))