Форум: Восстановление НДС при недостачи товара Форум Главбух

avmok · 15.01.2013, 10:35

Плиз, подскажите, может, кто сталкивался с такой ситуацией: была проведена инвентаризация, по итогам которой была выявлена недостача товара на складе. Пытаюсь сейчас восстановить НДС к уплате, кручу-верчу этот документ в 1с, автоматически ничего не заполняет, может что-то я неправильно делаю....

Ян@ · 22.01.2013, 19:32

Этот документ заполняется автоматически только если ведется раздельный учет НДС (см. Учетную политику на закл.НДС - есть галка "Организация осуществляет реализацию БезНДС или НДС 0%"?) иначе заполняем вручную предварительно рассчитав сумму также руками

Среда · 15.05.2014, 16:24

Т.е. если отражаем недостачу материала по результатам инвентаризации, то нужно НДС с суммы недостачи восстанавливать?
А если излишки? То к вычету принимать?

И всё это вручную?
Как это будет выглядеть в проводках?

Вес`на · 15.05.2014, 16:35

Цитата:

Сообщение от Йожык

Т.е. если отражаем недостачу материала по результатам инвентаризации, то нужно НДС с суммы недостачи восстанавливать?

нужно, ручной проводкой Д94 К68.02

Цитата:

Сообщение от Йожык

А если излишки? То к вычету принимать?

излишки приходуешь без НДС

Среда · 08.07.2014, 15:15

Цитата:

Сообщение от Ян@

Этот документ заполняется автоматически только если ведется раздельный учет НДС (см. Учетную политику на закл.НДС - есть галка "Организация осуществляет реализацию БезНДС или НДС 0%"?) иначе заполняем вручную предварительно рассчитав сумму также руками

заполнила его вручную.
Так же суммы отразились в книге покупок.
По сч.68.02 суммы прошли и по дебету и по кредиту в корреспонденции с 94 счетом.
Что-то мне не кажется это правильным.

И в какой строке декларации должно быть их видно? (у меня ни в какой нет).

Среда · 08.07.2014, 15:26

Не пойму почему он в книге покупок отражается на вкладке "вычет НДС по приобретенным ценностям".
Если я его восстанавливаю документом восстановления. Чего он обратно то...

Среда · 09.07.2014, 13:16

help

Вес`на · 09.07.2014, 15:13

Цитата:

Сообщение от Йожык

в какой строке декларации должно быть их видно? (у меня ни в какой нет).

стр.90 разд.3

Цитата:

Сообщение от Йожык

заполнила его вручную.

отражение начисления НДС или что ? Какая корреспонденция по этому доку ?

Среда · 09.07.2014, 15:23

Спасибо, что не прошли мимо )))

Вручную заполнила документ "Восстановление НДС". Делает проводку Д94 К68.02
А потом заполнила "Формирование записей книги покупок". в результате чего возникла проводка Д68.02 К94

А если просто делать ручной операцией проводку Д94 К38.02, то в книге покупок ничего не отражается.

Среда · 09.07.2014, 15:27

Цитата:

Сообщение от Вес`на

стр.90 разд.3

там только сумма от проводки Д76ВА К68.02

Вес`на · 09.07.2014, 15:40

Цитата:

Сообщение от Йожык

Вручную заполнила документ "Восстановление НДС". Делает проводку Д94 К68.02

и теперь до конца жизни у тебя эта сумма будет в книгу покупок попадать. Я заполняю док "Отражение начисления НДС", в последнюю графу "событие" выбираю "восстановление НДС". По этому документу формируется Д19.03 К68.02

Среда · 09.07.2014, 15:46

Цитата:

Сообщение от Йожык

Вручную заполнила документ "Восстановление НДС". Делает проводку Д94 К68.02

сч.94 я там сама указала. Может не верно? может надо 19.03?

Среда · 09.07.2014, 15:47

Цитата:

Сообщение от Вес`на

По этому документу формируется Д19.03 К68.02

а потом сделать Д94 К19.03 вручную?

Вес`на · 09.07.2014, 16:08

Цитата:

Сообщение от Йожык

а потом сделать Д94 К19.03 вручную?

я вручную списываю, может что-то и неправильно делаю, но документ "восстановление НДС" до меня сделал один раз прежний бух и я теперь каждый раз его из книги покупок убираю ((( В этом квартале списала его доком "Списание НДС" на 91.02, посмотрю что будет в следующем квартале

Среда · 09.07.2014, 16:52

А если сделать "востановление", а потом "списание" на сч.94.
Может тогда не будет в покупках отражаться?

Меня еще смущает, что ни в каком варианте сумма в декларацию не попадает.

Вес`на · 09.07.2014, 16:56

Цитата:

Сообщение от Йожык

Меня еще смущает, что ни в каком варианте сумма в декларацию не попадает.

Йожык, странно это, у меня в декларации отражаются все восстановленные суммы

Среда · 09.07.2014, 17:04

Наверно потому, что надо через 19.03 прогонять, а я напрямую на 94.
Но где-то тут ведь и советовали. что восстановление НДС при недостаче Д94 К68.02

Вес`на · 09.07.2014, 17:16

Цитата:

Сообщение от Йожык

Наверно потому, что надо через 19.03 прогонять,

так ты же вроде переделала на 19.03 и сказала, что все равно в декларацию не попадает ?

Вес`на · 09.07.2014, 17:20

В бухгалтерском учете восстановление НДС отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" (субсчет 68-НДС). Восстановленная сумма учитывается в составе прочих расходов. Это отражается записью по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" (п. 11 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).

Среда · 09.07.2014, 17:27

ничего не понимаю

Цитата:

Сообщение от Вес`на

Цитата:

Сообщение от Йожык
Т.е. если отражаем недостачу материала по результатам инвентаризации, то нужно НДС с суммы недостачи восстанавливать?

нужно, ручной проводкой Д94 К68.02

Цитата:

Сообщение от Вес`на

так ты же вроде переделала на 19.03

еще нет ))

15.01.2013, 10:35	#1
avmok статус: бухгалтер Регистрация: 26.02.2009 Сообщений: 72 Спасибо: 0	Восстановление НДС при недостачи товара Плиз, подскажите, может, кто сталкивался с такой ситуацией: была проведена инвентаризация, по итогам которой была выявлена недостача товара на складе. Пытаюсь сейчас восстановить НДС к уплате, кручу-верчу этот документ в 1с, автоматически ничего не заполняет, может что-то я неправильно делаю....

22.01.2013, 19:32	#2
Ян@ . Регистрация: 18.08.2010 Сообщений: 4,733 Спасибо: 551	Re: Восстановление НДС при недостачи товара Этот документ заполняется автоматически только если ведется раздельный учет НДС (см. Учетную политику на закл.НДС - есть галка "Организация осуществляет реализацию БезНДС или НДС 0%"?) иначе заполняем вручную предварительно рассчитав сумму также руками

15.05.2014, 16:24	#3
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара Т.е. если отражаем недостачу материала по результатам инвентаризации, то нужно НДС с суммы недостачи восстанавливать? А если излишки? То к вычету принимать? И всё это вручную? Как это будет выглядеть в проводках? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

08.07.2014, 15:26	#6
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара Не пойму почему он в книге покупок отражается на вкладке "вычет НДС по приобретенным ценностям". Если я его восстанавливаю документом восстановления. Чего он обратно то... __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

09.07.2014, 13:16	#7
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара help __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

09.07.2014, 15:23	#9
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара Спасибо, что не прошли мимо ))) Вручную заполнила документ "Восстановление НДС". Делает проводку Д94 К68.02 А потом заполнила "Формирование записей книги покупок". в результате чего возникла проводка Д68.02 К94 А если просто делать ручной операцией проводку Д94 К38.02, то в книге покупок ничего не отражается. __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. Последний раз редактировалось Среда; 09.07.2014 в 15:28.

09.07.2014, 16:52	#15
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара А если сделать "востановление", а потом "списание" на сч.94. Может тогда не будет в покупках отражаться? Меня еще смущает, что ни в каком варианте сумма в декларацию не попадает. __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

09.07.2014, 17:04	#17
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,887 Спасибо: 1,413	Re: Восстановление НДС при недостачи товара Наверно потому, что надо через 19.03 прогонять, а я напрямую на 94. Но где-то тут ведь и советовали. что восстановление НДС при недостаче Д94 К68.02 __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

09.07.2014, 17:20	#19
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Восстановление НДС при недостачи товара В бухгалтерском учете восстановление НДС отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" (субсчет 68-НДС). Восстановленная сумма учитывается в составе прочих расходов. Это отражается записью по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" (п. 11 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н). __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)