Книга доходов и расходов 2012-2013

[Вадимс]

Здравствуйте.
Зарегистрировался как ИП (доходы - расходы) в ноябре 12 года. В конце декабря (27.12) получил предоплату за товар. Сам товар поставил в феврале 13.
Мне нужно отдельно заводить книгу ДиР на 2012 год для одной записи?
С января уже переходить на новую книгу 2013 года?

[LiGro]

Сообщение от Вадимс

Здравствуйте.
Зарегистрировался как ИП (доходы - расходы) в ноябре 12 года. В конце декабря (27.12) получил предоплату за товар. Сам товар поставил в феврале 13.
Мне нужно отдельно заводить книгу ДиР на 2012 год для одной записи?
С января уже переходить на новую книгу 2013 года?

Да!
Если ведете в электронном виде она автоматом будет новой7

[Вадимс]

Спасибо! А что Вы имеете ввиду под автоматом?
Там же новая форма книги с 13 года.

[LiGro]

Сообщение от Вадимс

Спасибо! А что Вы имеете ввиду под автоматом?
Там же новая форма книги с 13 года.

Да неважно новая или нет если Вы ведете учет в 1 С у Вса каждый год формируется новая КДУиР. А в связи с новой КУДиР она (прога) сформирует уже обновленную КДУиР т.е за 2013 год

[Вадимс]

А, понятно, 1 С у меня нет, все ручками, в Excel.

[LiGro]

Сообщение от Вадимс

А, понятно, 1 С у меня нет, все ручками, в Excel.

Ну тогда удачи!

[MarinaAnna]

Сообщение от Вадимс

получил предоплату за товар.

И налог надо с этой предоплаты заплатить, декларацию по УСН сдать в налоговую и себе оставить один экз с отметкой налоговой.

[Вадимс]

Сообщение от MarinaAnna

И налог надо с этой предоплаты заплатить, декларацию по УСН сдать в налоговую и себе оставить один экз с отметкой налоговой.

Но ведь у меня доходы-расходы. Предоплата, которую я получил 27 декабря (это тоже доход, но расходов-то пока нет), я ее не переводил никуда, и отправил уже в счет оплаты товара поставщику в январе месяце, а саму продажу закрыл только в феврале и теперь у меня есть точные данные по расходам, и я могу вычислить сумму налога.

Не совсем понятно как быть. Кто-нибудь подскажет?
Т.е. меня интересует нужно ли отчитываться и платить налог с предоплаты или уже отразить все данные в отчете за первый квартал 13 года?

[Вадимс]

Покопался по интернету и сам нашел ответ на свой вопрос. Может кому пригодится.

Оплатить налог по УСН до 31 марта 2013 года и подать декларацию в налоговую до 30.04.12.

Хотя покопался еще и понял, что не совсем понимаю, за 4 квартал 2012 года нужно оплатить до 25.01.13 или все же до 31.03.13. Кто рассудит?

[LiGro]

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации за соответствующий налоговый период пунктами 1 и 2 статьи 346.23 настоящего Кодекса.

1. Срок уплаты УСН и сдача декларации для ИП 2012
Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели по истечении налогового периода представляют налоговую декларацию в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Кстати не важно что у вас в 4 кв 2012 г не было расходов! Вам написали выше что если было поступление на расчетный счет от покупателя вы обязаны включить этот доход в КУДиР за 2012 год и заплатить налог!

[LiGro]

Да еще, если вы заплатили фиксированные платежи за себя (ИП) в ПФ то можете уменьшить налог (УСНО)

[MarinaAnna]

Сообщение от Вадимс

Т.е. меня интересует нужно ли отчитываться и платить налог с предоплаты или уже отразить все данные в отчете за первый квартал 13 года?

Данные дохода, раз деньги пришли в декабре, вы должны включить в книгу доходов и расходов, расхода у вас за 2012 год пока нет, а вот то что вы оплатили поставщику в январе, а закрывающие документы сделали в феврале, то в 1 квартале и покажите этот расход, даже если у вас другого никакого дохода не будет, в этом случае у вас не будет и авансового платежа по УСН, который платиться ежеквартально до 25 числа месяца следующего за истекшим кварталом, т.е. за 1 кв 2013 уплатить нужно до 25 апреля, но если по расчету у вас будет минус, то платить конечно ничего не надо будет.
ИП подают декларацию и уплачивают налог до 30 апреля.
ООО подают декларацию и уплачивают налог до 31 марта.
Это для того, чтобы вы не путались, ООО и ИП это разные сроки. У вас ИП, поэтому подаете декларацию до 30 апреля.

Сообщение от LiGro

Да еще, если вы заплатили фиксированные платежи за себя (ИП) в ПФ то можете уменьшить налог (УСНО)

Действительно, если вы заплатили взносы в ПФР до 31 декабря 2012 года, то взносы в ПФР можете включить в расход , правда, я сомневаюсь что вы это успели сделать. Если вы их уплатите в 2013 году, то только в 2013 году вы сможете их включить в расход.

[Вадимс]

Сообщение от MarinaAnna

Данные дохода, раз деньги пришли в декабре, вы должны включить в книгу доходов и расходов, расхода у вас за 2012 год пока нет, а вот то что вы оплатили поставщику в январе, а закрывающие документы сделали в феврале, то в 1 квартале и покажите этот расход, даже если у вас другого никакого дохода не будет, в этом случае у вас не будет и авансового платежа по УСН, который платиться ежеквартально до 25 числа месяца следующего за истекшим кварталом, т.е. за 1 кв 2013 уплатить нужно до 25 апреля, но если по расчету у вас будет минус, то платить конечно ничего не надо будет.

Действительно, если вы заплатили взносы в ПФР до 31 декабря 2012 года, то взносы в ПФР можете включить в расход , правда, я сомневаюсь что вы это успели сделать. Если вы их уплатите в 2013 году, то только в 2013 году вы сможете их включить в расход.

Большое спасибо!
Т.е. если я в декабре получил условно 100,000 руб. аванса, расходов на 2000 взносы в ПФР, то мне нужно заплатить налог (100,000-2,000)*7%=6,860 руб.

В январе и феврале у меня уже расходы условно 80,000, и если 100000-82000*7%=1,260 руб.

Т.е. я реально переплачиваю 5,600 руб. налога только потому, что мне в декабре перевели аванс вместо января, и я типа смог нереальную прибыль поднять ничего не потратив )

Переведенная сумма пойдет в зачет следующих периодов на 2013 год?
Кредитование государства на безвозмездной основе получается...

Нет каких-либо вариантов это обойти и заплатить только реальную разницу доходы-расходы?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вадимс

Т.е. если я в декабре получил условно 100,000 руб. аванса, расходов на 2000 взносы в ПФР, то мне нужно заплатить налог (100,000-2,000)*7%=6,860 руб.

Да

Сообщение от Вадимс

В январе и феврале у меня уже расходы условно 80,000, и если 100000-82000*7%=1,260 руб.

А при чем здесь 100000, у вас просто расход 82000 и никакого авансового платежа по УСН у вас не будет, т.е. никакого налога вы за 1 квартал платить не будете. Но если у вас снова придут какие то деньги на р/счет, то тогда уже будете считать доход полученный в январе-фев-марте минус расходы которые за 1 квартал у вас наберуться еще кроме тех, которые у вас уже есть, вот с той суммы и посчитаете свои 7%.

[Вадимс]

Сообщение от MarinaAnna

Да

А при чем здесь 100000, у вас просто расход 82000 и никакого авансового платежа по УСН у вас не будет, т.е. никакого налога вы за 1 квартал платить не будете. Но если у вас снова придут какие то деньги на р/счет, то тогда уже будете считать доход полученный в январе-фев-марте минус расходы которые за 1 квартал у вас наберуться еще кроме тех, которые у вас уже есть, вот с той суммы и посчитаете свои 7%.

Получается, что нужно быть хитрым и не получать авансы в конце отчетного периода, иначе просто даришь деньги государству.

Общая прибыль по контракту у меня выходит 200000 рублей, расходы 180,000. И вместо того, чтобы заплатить 7% с разницы (20,000 руб.)=1400 руб., я плачу 7% с полного аванса в размере 100,000 руб.=7000 руб.

Итого чистая прибыль по контракту вместо 18,600 руб. получается 13,000 руб.

Хорошо только государству в этом случае, они просто толкают на поиск иных вариантов расчетов.

[LiGro]

Сообщение от Вадимс

Получается, что нужно быть хитрым и не получать авансы в конце отчетного периода, иначе просто даришь деньги государству.

Общая прибыль по контракту у меня выходит 200000 рублей, расходы 180,000. И вместо того, чтобы заплатить 7% с разницы (20,000 руб.)=1400 руб., я плачу 7% с полного аванса в размере 100,000 руб.=7000 руб.

Итого чистая прибыль по контракту вместо 18,600 руб. получается 13,000 руб.

Хорошо только государству в этом случае, они просто толкают на поиск иных вариантов расчетов.

Это да!
Ну это ж у Вас не разовая сделка! Зачтете потом свой налог, тем более Вам выше написали как это сделать!
И еще момент! У вас есть минимальный налог (1%)если исчисленная в общем порядке сумма налога меньше суммы исчисленного минимального налога. Т.е по вашим расчетам вы должны были заплатить 1400 ан нет вы бы заплатили 2000 руб!

[MarinaAnna]

Сообщение от Вадимс

Получается, что нужно быть хитрым и не получать авансы в конце отчетного периода, иначе просто даришь деньги государству.

Так все так и делают, договариваются с клиентом, чтобы деньги не перечисляли в конце квартала, а перечислили в начале следующего квартала.

[Вадимс]

Спасибо! Не думал, что все так однобоко.

Если я в первом квартале не учту все расходы, не будет больше сделок, то во втором квартале я расходы за янв, фев и март не смогу учитывать?

[MarinaAnna]

Вадимс, во втором квартале вы посчитаете то что пришло во втором квартале, расходы те что будут во втором квартале, но уплатить авансовый платеж за 2 кв, а вот в конце года, когда будете делать декларацию там все видно будет, и возможно в конечном итоге придется заплатить налог 1%, только от всей суммы дохода за год, а эти переплаты можно будет вернуть написав письмо о возврате, так как 1% минимальный налог платится на один КБК, а налог не минимальный платится на другой КБК, соответственно те платежи, которые вы совершали в течение года будут у вас в переплате.

[vin1980]

Дорогие форумчане! подскажите а если наоборот счет фактуру выписали, НДС полатили в прошлом году, НО денег с нее еще от покупателя не получали за данную работу. Как мне проводить все это дело в книге доходов и расходов? Очень буду благодарна!!!