Помогите пожалуйста новичку (НДС и УСНО)

[VikaV]

Помогите пожалуйста понять, что происходит с НДС в упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы): При вводе в БД входящих документов нужно ли выделять НДС отдельной строкой? Я плюсую сумму НДС к сумме товара (т.е приход делаю на полную сумму, включающую НДС). Входящий документ у меня в программе содержит надпись Итого:..., в том числе НДС...
Я правильно делаю? Если нет, то подскажите, как нужно?
И еще: в Бухгалтерии в восьмерке документ "Акт об оказании услуг сторонней организацией" существует? Не могу найти...
Спасибо всем ответившим!!!!

[lena-ulan-ude]

Ну если вы оказываете услуги, то делаете документ реализация товаров, услуг, а когда распечатываете, нажимаете кнопку "печать" и и из списка выбираете "акт об оказании услуг"

[VikaV]

Сообщение от lena-ulan-ude

Ну если вы оказываете услуги, то делаете документ реализация товаров, услуг, а когда распечатываете, нажимаете кнопку "печать" и и из списка выбираете "акт об оказании услуг"

Меня интересует докумет, которым мы приходуем услуги от сторонних организаций.

[Innoch]

Сообщение от VikaV

При вводе в БД входящих документов нужно ли выделять НДС отдельной строкой? Я плюсую сумму НДС к сумме товара (т.е приход делаю на полную сумму, включающую НДС). Входящий документ у меня в программе содержит надпись Итого:..., в том числе НДС... Я правильно делаю? Если нет, то подскажите, как нужно?

Неправильно. Вы должны НДС включать в стоимость и не выделять отдельной строкой. Вот если бы вы были на ОСНО, там вы бы обязательно выделяли отдельной строкой НДС, на УСН вы этого делать не должны.

[VikaV]

Я как раз и не выделяю. Сумма у меня уже включает НДС. Спасибо!!!

[lena-ulan-ude]

Сообщение от VikaV

Меня интересует докумет, которым мы приходуем услуги от сторонних организаций.

А зачем вам этот акт, я просто делаю проводку

[Катюха]

Сообщение от Innoch

Неправильно. Вы должны НДС включать в стоимость и не выделять отдельной строкой. Вот если бы вы были на ОСНО, там вы бы обязательно выделяли отдельной строкой НДС, на УСН вы этого делать не должны.

А почему? Ведь документ, который вы получаете от поставщиков с НДС, я считаю что НДС нужно выделять, хотя бы по той причине, что НДС списывается отдельной строкой. А то, что он входит в стоимость товаров, материалов, услуг и т.п. это правильно, но списывается отдельно.

[Innoch]

Сообщение от Катюха

А почему? Ведь документ, который вы получаете от поставщиков с НДС, я считаю что НДС нужно выделять, хотя бы по той причине, что НДС списывается отдельной строкой. А то, что он входит в стоимость товаров, материалов, услуг и т.п. это правильно, но списывается отдельно.

Я исправляла за год все документы. Раньше выделяла, как при ОСНО, пришли аудиторы и ужаснулись, так как весь НДС на отдельном счете собирался, чего быть при УСН не должно ни в коем случае. И я перебивала и перепроводила все документы.
При УСН НДС не списывается отдельной строкой. Он вообще формироваться на отдельный счет не должен. К сожалению, я не знаю каким документом это регламентируется, просто говорю то, о чем сказали мне.

[VikaV]

Сообщение от lena-ulan-ude

А зачем вам этот акт, я просто делаю проводку

Акт не нужен - хочу понять каким документом эта проводка делается?

[Катюха]

НДС на отдельном счете у меня не формируется. Просто я завожу документ и там выделяю НДС, но учитывается он вместе с суммой без НДС.
По поводу списания НДС, при упрощенке НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), согласно пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, является самостоятельной статьей затрат. В расходы можно включить только тот НДС, который относится к расходам, уменьшающим налоговую базу. НДС учитывается по оплате, но при этом должны быть соблюдены дополнительные условия.
Так как согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ стоимость сырья и материалов включается в состав расходов по мере их списания в производство, НДС, относящийся к ним, также должен учитываться в расходах на момент отпуска сырья и материалов в производство. В пользу этого Минфин высказался в Письме от 21.12.2006 N 03-11-04/2/286, котором уточнено, что при заполнении Книги учета доходов и расходов нужно отдельной строкой указать стоимость материалов, списанных в производство, и, соответственно, отдельной строкой сумму НДС.

[lena-ulan-ude]

Сообщение от VikaV

Акт не нужен - хочу понять каким документом эта проводка делается?

главное меню-проводки-операции. например поступление транспортных услуг 44(субсчет-транспортные)/60

[Innoch]

Сообщение от Катюха

В расходы можно включить только тот НДС, который относится к расходам, уменьшающим налоговую базу. НДС учитывается по оплате, но при этом должны быть соблюдены дополнительные условия.

так вы про УСН доходы минус расходы? Тогда я не знаю. Я про 6% писала, возможно в 15% есть какие-то изменения.

Сообщение от Катюха

НДС на отдельном счете у меня не формируется. Просто я завожу документ и там выделяю НДС, но учитывается он вместе с суммой без НДС.

Ну так и я делаю.
Как я поняла, получается примерно так:

Ручка 1шт 115р НДС - 15р Всего 115р (например)
И мы ставим галку НДС включать в стоимость.

Таким образом, НДС на отдельный счет не формируется. Что я и хотела сказать ранее.

[Катюха]

Innoch, главное разобрались и поняли друг друга.

[Катюха]

Сообщение от VikaV

И еще: в Бухгалтерии в восьмерке документ "Акт об оказании услуг сторонней организацией" существует? Не могу найти...
Спасибо всем ответившим!!!!

Да существует, документ покупка, комиссия. В этом документе есть закладки, товары, услуги и т.д. Вот в услугах и заводите услуги оказанные сторонней организацией. Этот документ и сформирует вам проводки. Зачем вводить в ручную, когда в программе практически все можно сделать с помощью существующих там документов, и так будет правильней.

[Innoch]

Катюха, фух, значит и вы также делаете? Это хорошо.

[Катюха]

Innoch, да. Еще раз повторюсь у меня программа 1С Предприятие 8.1., документы завожу вместе с НДС (т.е. НДС выделяю, как в документах которые нам дали), но так как программа настроенна на УСНО (это указанно в УП), то 19 сч у меня нет, все формируется общей суммой, либо на 41, 44, 10, и т.д. А книге ДиР, НДС списывается отдельной строкой. Возможно в разных программах делается все это не много по другому, но смысл везде наверное одинаковый.

[VikaV]

[QUOTE=Катюха;83244]НДС на отдельном счете у меня не формируется. Просто я завожу документ и там выделяю НДС, но учитывается он вместе с суммой без НДС.

Извините - это как? Если можно пошагово (именно этот момент не понятен, извините дотошного новичка)

[VikaV]

Сообщение от Катюха

Innoch, да. Еще раз повторюсь у меня программа 1С Предприятие 8.1., документы завожу вместе с НДС (т.е. НДС выделяю, как в документах которые нам дали), но так как программа настроенна на УСНО (это указанно в УП), то 19 сч у меня нет, все формируется общей суммой, либо на 41, 44, 10, и т.д. А книге ДиР, НДС списывается отдельной строкой. Возможно в разных программах делается все это не много по другому, но смысл везде наверное одинаковый.

А когда Вы заводите документ и выделяете в нем НДС отдельной строкой (?),что Вы ставите в графе "Счет учета БУ"?

Я заполняю входящий документ так: номенклатура ,кол-во, цена (включающая НДС), сумма (включающая НДС), НДС - 18%, Сумма НДС (программа сама считает - я проверяю), Всего (совпадает с графой Сумма), Счет учета БУ (например 41), расходы НУ - принимаются.
В конце документа: Всего (руб) - ..., в том числе НДС - ...
Вы имели ввиду тоже самое? Книга доходов и расходов у меня будет правильно формироваться? (Извините, я первый раз ее буду формировать за квартал - работаю 3 месяца, спросить на работе не у кого)

[Катюха]

VikaV, все вы правильно делаете.
А счет учета БУ, ставите сами если это товар, то 41, если материалы то 10, ОС 08, услуги, то 20,26,44. Далее в документе есть на верхней панели кнопочка красно-черная Дт Кт, нажмите ее и вы увидите как сформировались проводки. А вообще вы не обязанны вести БУ (если вы это делаете для себя, то ведите как вам удобно), т.к. упрощенцы от этого освобожденны, за исключением не которых нюансов. БУ надо вести только по ОС и НА. А также если вы будете выплачивать дивиденды, то БУ ведется в полном объеме.
Если у вас была реализации вы можете уже сейчас посмотреть книгу ДиР, и убедитесь правильно ли она ведется. Вообще-то в 1С 8,1, книга ДиР формируется очень четко и правильно, главное правильно завести документы. Все будет хорошо.

[VikaV]

Огромное Вам спасибо, Катюха, на добром слове!!! Вы сняли тяжкий груз с моей души!!! СПАСИБО ЗА ПОДДЕРЖКУ!!!!