НДС и Налог на прибыль

[Kerry]

Подскажие по налогам? Я в растерянности

1. У нас НДС на 19сч 400р, а на 68сч 5000р. Чтобы платить за квартал, мне можно 5000-400=4600 заплатить?... или платить 5000р, а потом просить возместить из бюджета 400р?...
2. Совсем не понимаю с налогом на прибыль...
на конец этого квартала висит на дебете 68-го 2300 - "расчет налога на прибыль"... (и столько же на 99-м счёте в кредите) Мне эту сумму сейчас платить? или?..

[МаТаня]

НДС-4600, прибыль-?

[Kerry]

ещё я вот заметила, у нас получается походу дела убыток....:( Всвязи с этим что делать с налогом на прибыль?...

[AlexVX]

Kerry, так нельзя подходить. Мало ли что у вас висит. Неизвестно, откуда взялись эти висящие суммы.
По НДС: надо за квартал собрать все реализации и авансы и посчитать НДС с них. Затем собрать все приобретения и погашенные авансы и также посчитать НДС. Разность подлежит перечислению в бюджет.
По прибыли: надо за полугодие собрать все операции по реализации без НДС, затем вычесть все затраты за полугодие без НДС. Так вы получите прибыль. Умножив прибыль на 0,24, получите налог на прибыль за полугодие. В бюджет перечислять этот налог за минусом уже перечисленного за этот же год (если вы в январе перечисляли за декабрь, здесь не учитываете).

[Kerry]

Спасибо, с НДС я всё поняла. А вот с налогом на прибыль....
1. Дело в том, что мы работаем с марта, за 1 квартал у нас ничего не было, сдали нулевую отчетность. Во втором квартале - апрель пустой, май была одна реализация, июнь - три и одно приобретение материала. На 30-е июня у нас получается, что себестоимость и НДС больше, чем выручка... То есть убыток 9812.50р (на 99.1 счёте это в дебете,правильно?) А на 99.2 счёте "условный доход по налогу" сумма 2355р (то есть 24%). А как может быть условный доход, если у нас убыток? что с ним делать?
2. и ещё не могу понять.. Я, видимо, запуталась в регламентированных операциях по налоговуму учёту. Я сделала документ "расходы на оплату труда", за 2 месяца по этим двум документам получилось 30000р. и у меня на 09 счете появилось 7200 (24% от 30000).... что это и как с ним быть?...
Умираю, плачу... помогите!!!! бух.учету учусь и веду его одновременно... глупые вопросы наверное задаю....

[AlexVX]

Судя по ответу, вы используете ПБУ18. Лучше отключите эту опцию - сейчас это будет вас запутывать. Начисляйте налог на прибыль бухгалтерской справкой.

Если у вас за второй квартал НДС к возмещению, а за полугодие образовался убыток, то ничего страшного здесь нет - вы только начинаете деятельность.

Не понимаю, зачем нужны регламентные операции по налоговому учету - ведь при использовании стандартных документов 1С налоговые проводки формируются автоматически.

[Аланда]

Проводки по начислению з/п и налогов с ФОТ в НУ формируются в Налоговом учете-Регламентные операции.Там же производится корректировка ср.взвешенной стоимости номенклатуры и стоимости продукции.

Сообщение от AlexVX

вы используете ПБУ18. Лучше отключите эту опцию

абсолютно согласна, в учетной политике отключите применение ПБУ18
Прежде,чем считать прибыль,сделайте в Налоговом учете-Анализ состояния налогового учета по доходам и расходам за период.Там вы увидите,совпадают результат БУ и НУ или есть расхождения.Если есть расхождения ,нужно найти причину.Декларация по прибыли заполняется по данным Налогового учета.
Не забудьте после отключения использования ПБУ заново перепровести Закрытие месяца.

[Kerry]

Спасибо большое! отключила ПБУ 18, всё лишнее убралось
но я проведя анализ состояния налогового учёта, выяснилось, что прямые расходы на производство и косвенные расходы по бух.учету и налоговому учету не совпадают.... :( (с доходами всё хорошо...) В чём может быть дело?..

[Лесенок]

Нужно искать ошибку, анализ дает расшифровку по счетам, посмотрите может сразу найдете, если нет, то нужно проверять каждую операцию.

[Kerry]

У меня пишет, что в бухгалтерском учёте по прямым расходам есть сумма, а в налоговом учёте - ноль. Пишет разницу.
По косвенным расходам тоже такая же разница. Но я сделала в "расходах на опрату труда" (в регламент.операциях по налоговуму учёту) в графе "вид расхода" поставила "не принимаем. для целей налогооблоения" и в налоговом учете появилась сумма, но всё-равно не хватает.

Может, я что-то по налоговуму учету не сделала?...

[AlexVX]

Какая у вас программа?

[Kerry]

1С бухгалтерия 7.7

[Аланда]

Kerry,
В режиме Налоговый учет,кроме документа «Расходы на оплату труда» , следует сделать «Начисление налогов» и «Регламентный операции по налоговому учету»
Почему в документе «Расходы на оплату труда» вид расхода вы поставили «Не принимаемые к НУ».Вы не хотите включать их в расход по НУ?
Не забудьте,что Закрытие месяца должно быть последней операцией в месяце (проверьте по общему журналу)

[Kerry]

А в чем разница включать или не включать в расход по НУ?... и мне их лучше в прямые или в косвенные включить?..

[Аланда]

Kerry, что значит ,в чем разница?Либо вы уменьшите прибыль на эти расходы,если включите их в НУ ,либо нет.
Включать расходы на оплату труда в прямые или косвенные зависит от вида деятельности и от того,чья это зарплата(производственных рабочих,административно управленческого аппарата).

[Kerry]

Спасибочки! разница убралась, когда я расходы на оплату труда отнесла к косвенным и сделала документ "начисление налогов"
Но дело в том, что у нас за этот квартал получается убыток... 9812,50 руб... Налог на прибыль по нему 2355... но это же убыток... надо ли платить налог на прибыль, которой получается, что нет?...

[Аланда]

Сообщение от Kerry

Налог на прибыль по нему 2355...

где у вас получилась эта цифра налога на убыток?
С убытка налог не платится.

Вы заполнили декларацию по налогу на прибыль за полугодие в Регламентированных отчетах и там получилась эта цифра убытка и рассчитался налог на прибыль?

[Kerry]

у меня в дебете 99-го счёта. это же убыток, так?...

А декларацию по налогу на прибыль мне вручную составлять? у меня не появляется кнопка "заполнить"....

[Аланда]

Kerry, какой релиз вашей программы?
У вас сделано обновление регламентированных отчетов?В выпадающем списке регламентированных отчетов ,за какой квартал отчетность есть?

Сообщение от Kerry

9812,50 руб...

Эта сумма получается ,если вы вычтете из доходов по НУ расходы по НУ,включая внереализационные расходы)?

Кстати напомню,что отказ от применения ПБУ18 нужно поставить на дату начала ваших расчетов и перепровести все Закрытия месяца.

[Kerry]

в отчетности у меня есть: 4 квартал 2007 и обновление для 1 квартала 2008.
а если вычесть в НУ доходы и расходы, то получается другая сумма - 7521р...