Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.12.2013, 10:56 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Оборотная ведомость
Помогите,пожалуйста,проверить ошибки в оборотной ведомости и помочь распределить хозяйственные операции.
Задача 1 - Почему-то не сходится оборотная ведомость. номер хозяйственная операция Дебет Кредит Сумма 1 Получены наличные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы Касса Расчетный счет 500 2 Выдана заработная плата работникам производства Расчеты по оплате труда Касса 500 3 В кассу возвращены подотчетные суммы Касса Расчеты с подотчетными лицами 3 4 Выдано в подотчет на приобретение канцелярских товаров Расчеты с подотчетными лицами Касса 20 5 На предприятие поступили товары от поставщиков Товары Расчеты с поставщиками 380 6 На расчетный счет поступили деньги от реализации материалов Расчетный счет Продажа товаров 200 7 Частично оплачен счет за товары,перечислено поставщикам Расчеты с поставщиками Расчетный счет 280 8 Учредители решили увеличить уставной капитал Учредители Уставной капитал 500 9 Был вязт долгосрочный кредит банка Расчетный счет Кредит 600 10 Начислена заработная плата работникам Производство Расчеты по оплате труда 480 11 Удержан подоходный налог с заработной платы работников Расчеты по оплате труда Расчеты с бюджетом 65 12 Перечислен НДФЛ в бюджет Расчеты с бюджетом Расчетный счет 65 Проводки Касса 50 Расчетный счет 51 Расчеты с подотчетными 40 0 900 0 лицами 71 1) 500 2) 500 6) 200 1) 500 30 0 3) 3 4) 20 9) 600 7) 280 12) 65 4) 20 3) 3 Обороты Обороты Обороты 503 520 800 845 20 3 Ск 23 Ск 855 Ск 47 Расчеты по Материалы 10 Производство 20 Расчеты с оплате труда 70 1480 80 0 поставщиками 60 0 500 0 6) 200 10) 480 200 2) 500 Обороты 7) 280 5) 380 11) 65 10) 480 Обороты 480 0 Обороты Обороты 0 200 Ск 560 280 380 565 480 Ск 1280 Ск 300 Ск 0 415 Кредит 66 Уставный капитал 80 Расчеты с бюджетом 68 710 800 0 0 9) 600 8) 500 12) 65 11) 65 Обороты Обороты Обороты 0 600 0 500 65 65 Ск 1310 Ск 1300 Ск 0 Оборотная ведомость (правда,суммы получились другие,где-то есть ошибки,т.к. суммы должны сходиться). Содержание Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Касса 40 - 503 520 23 - Расчетный счет 900 - 800 845 855 - Расчеты с подотчетными лицами 30 - 20 3 47 - Расчеты по оплате труда - 500 565 480 - 415 Материалы 1480 - - 200 1280 - Производство 80 - 480 - 560 - Расчеты с поставщиками - 200 280 380 - 300 Кредит - 710 - 600 - 1310 Уставный капитал - 800 - - - 800 Резервный фонд - 137 - - - 137 Прибыль - 183 - - - 183 Итого 2530 2530 2648 3028 2765 3145 Задача 2 Помогите,пожалуйста,проверить хозяйственные операции 1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы на хозяйственные командировочные расчеты Д Касса (50) К Расчетный счет (51) 100000 Д ОХР К Расчетный счет (51) 9500 2. Поступили в кассу деньги за реализацию ОС Д Продажа ОС К Касса 10500 3. Поступила в кассу выручка от платных услуг автостоянки на сумму дохода Д Касса К Прибыль 10000 4. Выданы из кассы: заработная плата работникам единовременная помощь Д Расчеты по оплате труда К Касса 100000 Д Расчеты с сотрудниками К Касса 8000 5. Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд на инди¬видуальное жилищное строительства Д Касса К Расчетный счет 165000 6. Выдано из кассы Петрову А.М. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 280 7. Выданы работникам предприятия ссуды на индивидуальное жилищное строительство Д Кредит К Касса 165000 8. Списаны использованные подотчетные суммы: со Сметаниной И.П. на материалы с Васильева С.Д. на общехозяйственные расходы Д Материалы К Расчеты с подотчетными лицами 250 Д ОХР К Расчеты с подотчетными лицами 800 9. Внесен в кассу Васильевым остаток неиспользованных подотчетных сумм Д Касса К Расчеты с подотчетными лицами 70 10. Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову АХ. Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 2340 11. Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприя¬тия Д Касса К Целевое финансирование 2500 12. Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств пред¬приятия Д Касса К Расчеты с сотрудниками 21000 13. Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке Д Расчетный счет К Касса 150000 14. Утвержден 25.02.19 г. авансовый отчет агента отдела снабжения Иванова А.Г.(?) |
28.12.2013, 12:13 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
А как делали ? Журнал хоз операций составили, самолетики рисовали ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
28.12.2013, 12:25 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Re: Оборотная ведомость
Конечно. То,что вверху,и есть журнал хозяйственных операций и проводки(самолетики),я просто не стала рисовать самолетики и таблицу,а просто скопировала в сообщение. Оборотная ведомость тоже есть (внизу).
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.12.2013, 12:57 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Ну так выкладывайте сюда самолетики, будем проверять по самолетикам, где у вас ошибка и оборотку тоже сюда давайте.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
28.12.2013, 12:58 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Вот это что за проводка, что такое Дт ОХР
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
28.12.2013, 13:37 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Re: Оборотная ведомость
Это первая операция - Поступили деньги в кассу с расчетного счета на хозяйственные командировочные расчеты ОХР - общехозяйственные расходы. Я,наверное,перепутала расчетный счет с общехозяйственными расчетами.
|
28.12.2013, 15:37 | #8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Re: Оборотная ведомость
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.12.2013, 18:30 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
А сумма какая ? в задаче не указано ? и проводка будет Дт 50 Кт 71
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
28.12.2013, 20:34 | #10 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Цитата:
и не понятна сумма по 9 операции с Васильевым не понятно, сколько он денег вернул в кассу неиспользованных Смотрите в прикрепленном файле журнал операций и самолетики (решение)
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
28.12.2013, 21:53 | #11 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Foster,
Цитата:
1. Самолетики исправлять не нужно было, они идут в определенном порядке, уже с номерами счетов, просто вы потом запутаетесь, когда вы их будете заполнять в беспорядке, но я исправлять не стала, раз вы уже частично заполнили. 2. Самолетики разделены на две части Дт и на две части Кт, и там уже внесены формулы, чтобы не руками считать, а чтобы обороты по Дт и Кт суммировались сами, когда вы заполняете по своему, то формула сбывается, и на все подсчеты и выведение сальдо у вас будет уходить гораздо больше времени, чем тогда когда ехсеl считает, вам нужно только самостоятельно посчитать нач.сальдо + оборот (автосуммированный) минус оборот (автосуммированный) и получить сальдо и соответственно прописать его, в зависимости какой счет активный или пассивный или активно-пассивный. 3. В самолетиках я проставляю номер операции, в скобках с каким счетом операция корреспондирует, чтобы легче было проверять, если какую-то сумму пропустили, н-р операция 1 выглядит в самолетике по кассе так: 1. (Кт 51) 100000 такая же проводка будет и по 51 счету (р/с), только выглядеть будет так 1. (Дт 50) 100000 По задаче разнесла те операции, которые вы прописали, суммы, которые я внесла в самолетики прописаны красным цветом.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
29.12.2013, 08:20 | #12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Re: Оборотная ведомость
Начальные суммы есть по второй задаче. Касса - 25000, расчетный счет - 870000, валютный счет - 175000,денежные документы - 160,расчеты по оплате труда - 180000,расчеты с подотчетными лицами - 280. Еще надо подсчитать обороты и конечные остатки по счетам Касса и Расчеты с подотчетными лицами,а также рассчитать обороты и остатки по аналитическому счету Расчеты с подотчетными лицами.
Аналитический счет Петров А.М. 280 Сметанина И.П. 250 Васильев С.Д. 800 Итого 1050 280 Суммы по Васильеву (восьмая операция - общехозяйственные расходы (800), девятая операция - 70. |
29.12.2013, 14:55 | #15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Цитата:
Дт 1050 Кт 280 ? что это ? Вы можете полностью задачу то выложить ? А первую ? что уже решили ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
29.12.2013, 15:12 | #16 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.12.2013
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Re: Оборотная ведомость
Вторая задача
|
30.12.2013, 12:21 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Я видела, это только одна страничка ? что то в ней не так, никак не сходится пока, оборотов по кассе по кредиту больше, чем оборотов по дебету, даже с сальдо на начало месяца, то есть по кассе остаток на конец месяца получается минусовый, а так быть не должно, не могу пока понять почему.
Может быть еще какие-то данные есть ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
31.12.2013, 01:34 | #20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,518
Спасибо: 1,921
|
Re: Оборотная ведомость
Ты в каком посте пытаешься открыть ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Метки |
бухгалтерский учёт |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
новая ведомость 4 фсс за 2 квартал 2013 | kukosyn | Обмен документами, полезные ссылки | 1 | 11.06.2013 16:02 |
ЗУП (Зарплата и Управление Персоналом) формирование Т-51 (расчетная ведомость) | vertepa | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 3 | 18.04.2013 12:29 |
не получается оборотная ведомость | saf-ann | Помощь студентам | 4 | 12.12.2011 11:03 |
Оборотная ведомость | alisha18 | Помощь студентам | 18 | 21.11.2011 08:10 |
Оборотная ведомость и баланс | Valgewa | Помощь студентам | 37 | 22.05.2011 10:24 |