УСН и оплата товара

[Азиза]

А суть проблемы такова. vsv-boss купил дочкам куклы (см.выше) и как теперь признать расход - доход.

[angel_]

Сообщение от Азиза

А суть проблемы такова. vsv-boss купил дочкам куклы (см.выше) и как теперь признать расход - доход.

+1, а я грешным делом подумала, штат новый набирает

[vsv-boss]

angel_, вы даты специально не расставили в своём решении? Расставьте, плиз, даты признания доходов и расходов для УСНщика.

Сообщение от angel_

а в признании доходов и расходов

И дат!
Кстати! А такая сделка для УСНщика прибыльна? Если считать, что больше сделок не было не в декабре не в январе.

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

[b]Кстати! А такая сделка для УСНщика прибыльна? Если считать, что больше сделок не было не в декабре не в январе.

Конечно же убыточна. Доход 100 руб., а налог заплатит 150 руб. Так, не вижу вознаграждения

vsv-boss, вы опять спать ушли?

[Азиза]

А ему 10 руб. хватило на поездки туда - сюда?

[vsv-boss]

Сообщение от Азиза

А ему 10 руб. хватило на поездки туда - сюда?

Будем считать, что кукол он на своей машине перевозил и приобрёл для этого бензин на сумму 2 руб. Хотя даже если он и бесплатно бензин получил, то ...
Ну, в общем, решите задачку-то!

[Азиза]

Так сначала надо решить когда у него доходы-расходы были, а потом решать выгодно или не выгодно. Я так думаю, тут 6% у него или 15% тоже значение имеет, да и если не имеет, то, кто вас знает, может у него доходы и расходы в разных кварталах были, раз уж вы акцентировали внимание на том, что других сделок не было. Самый лучший вариант - это если вы скажите правильный ответ, а мы подтвердим, что так и думали, а ошибки в наших ответах - простые опечатки.

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

angel_, вы даты специально не расставили в своём решении? Расставьте, плиз, даты признания доходов и расходов для УСНщика.
И дат! .

А у вас выбор дат не велик. Давайте посмотрим, что у нас есть:

Сообщение от vsv-boss

Если взять эту формулу то вот вам пример под неё:
1. Налплат на УСН 15% получил предоплату от Покупателя за 10 кукол в сумме 100 руб. по договору купи-продай с условием доставить до склада Покупателя - 01.12.2007г.
2. налплат нашёл нужные куклы и купил их (10 шт.) на сумму 90 руб. по договору купи-продай с условием, что сам вывезет со склада Продавца и рассрочкой платежа: 50% от суммы договора предоплата и 50% через 30 дней с момента поставки кукол - 10.12.2007г.
3. налплат перевёл деньги Продавцу в сумме 45 рублей - 12.12.2007г.
4. 29.12.2007г. налплат приехал на машине к Продавцу и получил 10 кукол, подписали накладные.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к Покупателю и передал их по накладной.
6. 29.01.2008г. налплат перевёл 45 руб. Продавцу по договору.
Вот вам ситуация. Ну, как? Когда доход получили, а когда в расход примем затраты и скока?

1) 01.12.2007г. - Дт 51 Кт 62 -1000 руб. (ДОХОД 1000 руб.- 01.12.2007г.)
3) 12.12.2007г.Дт 51 Кт60- 450 руб. (оплата поставщику 50%, согласно договора)
4).29.12.2007г. Дт 41 Кт 60 -900 руб. (поступил товар на склад)
5) 09.01.2008г. Дт 62 Кт 90-1000 руб. (отгружен товар покупателю, признан РАСХОД 450 руб.-09.01.2008г.)
6).29.01.2008г. Дт 60 Кт 51- 450 руб. (оплата поставщику, оставшиеся 50%, согласно договора; признан РАСХОД 450 руб.29.01.2008г.)
Доход за декабрь 2007г. составил – 1000 руб.
Расхода нет (по условиям задачи)
Дохода в январе 2008г. – нет
Расход -900 руб.

[Азиза]

Я так понимаю, что предоплата все-таки 100% была. И вообще, хорошенькое дело, был задан вопрос с надеждой получить на него ответ. А вместо ответа - тест на профпригодность.

[angel_]

Сообщение от Азиза

Я так понимаю, что предоплата все-таки 100% была. И вообще, хорошенькое дело, был задан вопрос с надеждой получить на него ответ. А вместо ответа - тест на профпригодность.

Азиза. а какой вопрос то был?

[Азиза]

Да вот, на первой странице

Сообщение от КиЦЦа

vsv-boss, А разве расходы не списываются после получения дохода от продажи этого товара????

А развезлииииииии. Ну неужели трудно было просто ответить? А?

[Азиза]

Например, вот так.

Сообщение от vsv-boss

То есть в расходы мы можем принимать затраты на приобретённый для перепродажи товар в момент, когда передали право собственности на этот товар новому собственнику, то есть Покупателю, при реализации товара. При этом нам не надо ждать, когда Покупатель заплатит за реализованный товар деньги.

[vsv-boss]

angel_, молодец! Пять!
А теперь скажите, если вы правильно решили эту задачку, то почему вы написали вот эту неточность?

Сообщение от angel_

Оплатили поставщику- получили товар- отгрузили товар- получили деньги за отгруженный товар- РАСХОД

Вы почему-то не связали получение выручки с моментом принятия в расход.
Ну, и чтоб вас совсем добить, изменю условие задачи в одном пункте:
1. Налплат на УСН 15% - 01.12.2007г. получил 50% предоплаты (50руб.) от Покупателя за поставку 10 кукол на общую сумму 100 руб. по договору купи-продай с условием доставить до склада Покупателя. Окончательная оплата в течении 30 дней с момента доставки товара.
2. налплат нашёл нужные куклы и купил их (10 шт.) на сумму 90 руб. по договору купи-продай с условием, что сам вывезет со склада Продавца и рассрочкой платежа: 50% от суммы договора предоплата и 50% через 30 дней с момента поставки кукол - 10.12.2007г.
3. налплат перевёл деньги Продавцу в сумме 45 рублей - 12.12.2007г.
4. 29.12.2007г. налплат приехал на машине к Продавцу и получил 10 кукол, подписали накладные.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к Покупателю и передал их по накладной.
6. 29.01.2008г. налплат перевёл 45 руб. Продавцу по договору.
7. 09.02.2008г. Покупатель перевёл налплату остаток долга за куклы 50 руб.
Ну, собственно вопросы те же!

Сообщение от vsv-boss

Ну, как? Когда доход получили, а когда в расход примем затраты и скока?

И про даты, даты не забывайте!

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

Судя по вашей задумчивости, эта задачка вас поставила в тупик! Я такой! Умею убеждать.
Для решения задачи воспользуйтесь моими ответами. И всё срастётся, а вот если её решать как советовал налорг, то не решить её. Не заполнить декларации.

Зная вашу компетентность в вопросах по ГК РФ, действительно нахожусь в тупике, т.к.

Сообщение от vsv-boss

1. Налплат на УСН 15% - 01.12.2007г. получил 50% предоплаты (50руб.) от Покупателя за поставку 10 кукол на общую сумму 100 руб. по договору купи-продай с условием доставить до склада Покупателя. Окончательная оплата в течении 30 дней с момента доставки товара.
2. налплат нашёл нужные куклы и купил их (10 шт.) на сумму 90 руб. по договору купи-продай с условием, что сам вывезет со склада Продавца и рассрочкой платежа: 50% от суммы договора предоплата и 50% через 30 дней с момента поставки кукол - 10.12.2007г.

Если продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, то заключается договор розничной купли-продажи (ст. 492 ГК РФ). В случае, когда поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием, речь идет о договоре поставки (ст. 506 ГК РФ).
А наш поставщик умудрился купить по договору купля-продажа и продать по договору купля-продажа. Почему нарушаем закон?

[Кирилл]

Сообщение от vsv-boss

Вы почему-то не связали получение выручки с моментом принятия в расход.
Ну, и чтоб вас совсем добить, изменю условие задачи в одном пункте:
1. Налплат на УСН 15% - 01.12.2007г. получил 50% предоплаты (50руб.) от Покупателя за поставку 10 кукол на общую сумму 100 руб. по договору купи-продай с условием доставить до склада Покупателя. Окончательная оплата в течении 30 дней с момента доставки товара.
2. налплат нашёл нужные куклы и купил их (10 шт.) на сумму 90 руб. по договору купи-продай с условием, что сам вывезет со склада Продавца и рассрочкой платежа: 50% от суммы договора предоплата и 50% через 30 дней с момента поставки кукол - 10.12.2007г.
3. налплат перевёл деньги Продавцу в сумме 45 рублей - 12.12.2007г.
4. 29.12.2007г. налплат приехал на машине к Продавцу и получил 10 кукол, подписали накладные.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к Покупателю и передал их по накладной.
6. 29.01.2008г. налплат перевёл 45 руб. Продавцу по договору.
7. 09.02.2008г. Покупатель перевёл налплату остаток долга за куклы 50 руб.
Ну, собственно вопросы те же!

И про даты, даты не забывайте!

Ответ:

1. 01.12.07 налплат поставил это в доход. Остаток он поставит в доход в течении 30 дней после доставки товара.
2. Налплат купил куклы общей суммы на 90 рублей…
Гм, «купил» здесь термин не совсем корректный; может вы хотели сказать – заключил договор? Что значит «купил»? Нет такого понятия в налоговом кодексе. Есть понятие договор купли – продажи в ГК,
Статья 454. Договор купли-продажи
п.1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).
Т.е я Вашу фразу понимаю как заключил договор купли-продажи. Определен момент поставки кукол – 10.12.07. Определен по этому договору срок оплаты – через 30 дней после поставки кукол – т.е. 10.01.08
3. 12.12.07. налплат заплатил деньги продавцу.
4. 29.12.07 - налплат фактически он может подтвердить только 45, потому что оплачено 50%, согласно пп.23 п.1 ст. 346.16 НК РФ. Расход обоснован лишь частично – хоть переданы и 10 кукол, оплачено 12.12.07 лишь за 5.
5. 09.01.2008г. налплат приехал с куклами к покупателю – ну приехал и приехал. Никаких действий не возникает.
6. 29.01.08 налплат перевел 45 руб. продавцу по договору. Эти деньги он не может поставить в расходы, пока у него не возникло дохода, поскольку объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. А в январе чегой-то доходов не видно…
7. 09.02.08. Наконец-то Покупатель перевел налплату осташиеся 50 руб, налплат начислил и доход, и расход.

Хочу ехидно поинтересоватся у БОССА – а где налплат деньги брал??? Или подразумевается условно, что у него были какие-то уже денежные средства априори????

[angel_]

vsv-boss, скажите, а у нас что теперь задачи, которые тянут на хиленькую троечку......так оцениваются
А если я решу вашу задачу, которая рассматривается, как отношение гражданско-правового характера, вы мне ответите на мой вопрос
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=15820
не ссылаясь не на какие ссылки, а?

[Азиза]

Ничего я не поняла, мнение свое высказала, а удалять сообщения еще не научилась. Вот.

[angel_]

Сообщение от Азиза

Все равно меня здесь никто не слушает. Не отвечает. А, вы наверное, головой киваете?

Да, слушаю, слушаю.....

[angel_]

Сообщение от Азиза

Ангел, решайте задачку скорее, ВСВ-босс уже вашу тему смотрит. Сейчас ответ напишет.
В своей манере "А как бы сделали вы?"

Босс то наш, обиделся на тебя и твои сообщения удалил.....Да я жду, когда он примен мои условия сделки. Ну куда мне его пятерки, я думала пряник даст.....

[vsv-boss]

Сообщение от angel_

vsv-boss, скажите, а у нас что теперь задачи, которые тянут на хиленькую троечку.

Судя по вашей задумчивости, эта задачка вас поставила в тупик! Я такой! Умею убеждать.
Для решения задачи воспользуйтесь моими ответами. И всё срастётся, а вот если её решать как советовал налорг, то не решить её. Не заполнить декларации.