УСН и ЕНВД для "чайников"

[LiGro]

Сообщение от Lilya007

И еще, если один вид деятельности выбрал сначала УСНО, а потом подал заяву на ЕНВД подаем только деку по ЕНВД?

НЕТ!!! Сдаете раз в год декларацию по НДС ДАЖЕ НУЛЕВУЮ!!!! И ЕНВД ПОКВАРТАЛЬНО

Сообщение от Lilya007

аренде нет деятельности то все равно сдавать деку по УСНО?

ДА!!!

[мила-я]

подскажите пожалуйста, если мы, ООО, перерегистрировались в ноябре 2014г. и соответственно подали заявления на УСНО и ЕНВД, на 2015 год нам нужно ещё раз подавать заявления или нет?

[poirot]

Сообщение от мила-я

подскажите пожалуйста, если мы, ООО, перерегистрировались в ноябре 2014г. и соответственно подали заявления на УСНО и ЕНВД, на 2015 год нам нужно ещё раз подавать заявления или нет?

Снова подавать не нужно, считается, что вы продолжаете находиться на этих спецрежимах, пока не подадите заявление (уведомление) о прекращениии или не нарушите какое-нибудь условие для их применения

[Lilya007]

Сообщение от LiGro

НЕТ!!! Сдаете раз в год декларацию по НДС ДАЖЕ НУЛЕВУЮ!!!! И ЕНВД ПОКВАРТАЛЬНО
ДА!!!

так если один вид деятельности и написала на усно,а потом на енвд( то по алгоритму 1- написал заявление на усно,2- написал заявление на енвд- тогда подаю деку по енвд и деку по усно) или (1- написал заявление на усно,2- написал заявление о снятии с усно, 3- написал заявление на енвд- тогда подаю деку по енвд и деку по ндс- нулевую) или я не правильно все поняла?

[Fox120]

Сообщение от LiGro

НЕТ!!! Сдаете раз в год декларацию по НДС ДАЖЕ НУЛЕВУЮ!!!! И ЕНВД ПОКВАРТАЛЬНО
ДА!!!

Не поняла о каких нулевых декларациях по НДС речь, при УСНО+ЕНВД?

[LiGro]

мила-я, а зачем подавать еще раз. Нет не надо, если захотите ЕНВД убрать, вот тогда нужно будет заявление подать о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД .

[LiGro]

Сообщение от Lilya007

то по алгоритму 1- написал заявление на усно,2- написал заявление на енвд- тогда подаю деку по енвд и деку по усно)

да так. Декларация по УСНО 1 раз в год. И запомните юр лицо не может быть только на ЕНВД, он изначально будет либо на ОСНО, либо если подаст заявление на УСНО!! А ЕНВД он просто как прицепом идет, хочу применяю его хочу нет!!!

[Lilya007]

Сообщение от LiGro

да так. Декларация по УСНО 1 раз в год. И запомните юр лицо не может быть только на ЕНВД, он изначально будет либо на ОСНО, либо если подаст заявление на УСНО!! А ЕНВД он просто как прицепом идет, хочу применяю его хочу нет!!!

Спасибо огромное, теперь ясно!!!

[irinazn]

Подскажите, пожалуйста, в такой ситуации: предприятие работает на ЕНВД, приходит клиент - представитель другого предприятия и хочет купить товар за наличку. Мы ведь на ЕНВД можем продавать товар только физ.лицам и наименование покупателя не указывается в товарном чеке. Какие будут последствия для нас и покупателя, если этот купленный товар засветится на предприятии-покупателе?

[poirot]

Сообщение от irinazn

Подскажите, пожалуйста, в такой ситуации: предприятие работает на ЕНВД, приходит клиент - представитель другого предприятия и хочет купить товар за наличку. Мы ведь на ЕНВД можем продавать товар только физ.лицам и наименование покупателя не указывается в товарном чеке. Какие будут последствия для нас и покупателя, если этот купленный товар засветится на предприятии-покупателе?

Если оформите как обычно, то есть просто по чеку, для вас последствий не будет. Если заключите с ними договор поставки, хоть и за наличку, это будет для вас оптовая торговля, на ЕНВД не переводится, по ней отдельно платите налоги на общем режиме. Покупатель соответственно во втором случае будет иметь возможность принять НДС к вычету, а в первом все включить в расходы по товарному чеку (через авансовый отчет вашего сотрудника лучше).

[Lilya007]

Сообщение от LiGro

да так. Декларация по УСНО 1 раз в год. И запомните юр лицо не может быть только на ЕНВД, он изначально будет либо на ОСНО, либо если подаст заявление на УСНО!! А ЕНВД он просто как прицепом идет, хочу применяю его хочу нет!!!

А ИП могут быть только на ЕНВД? Подает только деку по ЕНВД? или тоже деку по енвд + деку по ндс нулевую?

[Fox120]

Сообщение от Lilya007

А ИП могут быть только на ЕНВД? Подает только деку по ЕНВД? или тоже деку по енвд + деку по ндс нулевую?

Нет не могут. ЕНВД - отдельно существовать не может. Изначально при регистрации ОСНО либо УСНО. Когда начинаете деятельность попадающую под вмененку подаете заявление о применении ЕНВД. Налогоплательщики применяющие ЕНВД не являются плательщиками НДС, поэтому декларацию по НДС не предоставляют. Если у Вас ЕНВД+ОСНО, то отчитываетесь Вы по ОСНО ( со всеми вытекающими)+декларация по ЕНВД.

[Lilya007]

Сообщение от Fox120

Нет не могут. ЕНВД - отдельно существовать не может. Изначально при регистрации ОСНО либо УСНО. Когда начинаете деятельность попадающую под вмененку подаете заявление о применении ЕНВД. Налогоплательщики применяющие ЕНВД не являются плательщиками НДС, поэтому декларацию по НДС не предоставляют. Если у Вас ЕНВД+ОСНО, то отчитываетесь Вы по ОСНО ( со всеми вытекающими)+декларация по ЕНВД.

вчера только спорила по этому вопросу.Наша налоговая трактует, что если ЕНВД- только деку по ЕНВД. ОСНО-тут не причем.

[MarinaAnna]

Сообщение от poirot

а в первом все включить в расходы по товарному чеку (через авансовый отчет вашего сотрудника лучше).

Через авансовый отчет вашего сотрудника лучше - это надо понимать что через сотрудника фирмы продавца ? Только при чем здесь авансовый отчет сотрудника продавца ? Работник фирмы-покупателя пришел купил за наличку, ему выдали товарный чек, пошел к себе в фирму и в бухгалтерии оформили авансовый отчет с приходованием этого товарного чека от этого сотрудника. Вот и все.

[poirot]

Сообщение от MarinaAnna

Через авансовый отчет вашего сотрудника лучше - это надо понимать что через сотрудника фирмы продавца ?

Конечно, речь шла о сотруднике покупателя. Ведь Irinazn спрашивала и о трудностях для покупателя.
А, виноват, просмотрел свой ответ, "вашего" относится именно к покупателю, а получилось неточно.

[MarinaAnna]

Сообщение от poirot

а получилось неточно.

Ага, потому что irinazn, то является продавцом и в вашем ответе получилось что вы ей советуете авансовый отчет через ее сотрудника, т.е. продавца. Ну теперь то разобрались.

[Lenok_D]

С января на УСН доходы минус расходы, подскажите при получении товара от поставщика плательщика ндс, я должна товар приходовать с ндс или входящий ндс считать отдельно.

[Fox120]

Сообщение от Lenok_D

С января на УСН доходы минус расходы, подскажите при получении товара от поставщика плательщика ндс, я должна товар приходовать с ндс или входящий ндс считать отдельно.

приходуете с НДС.

[LiGro]

Lenok_D, НДС это отдельный вид расхода при УСНО, выделять нужно отдельной строкой ,

Вопрос:

Компания применяет упрощенку с объектом "доходы минус расходы".

Согласно письму Минфина России от 24 сентября 2008 года N 03-11-04/2/147 компании на упрощенке учитывают НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) в расходах на основании счетов-фактур, выставленных поставщиками, и платежных документов.

Однако с 1 октября поставщик может не выставлять счета-фактуры покупателям на упрощенке по письменному согласию сторон сделки на несоставление счетов-фактур (Федеральный закон от 21 июля 2014 года N 238-ФЗ).

С учетом этих изменений, может ли компания на упрощенке с 1 октября включать НДС в расходы на основании не счета-фактуры, а товарной накладной (акта оказанных услуг) и платежного поручения, в которых выделена сумма НДС?

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

ПИСЬМО

от 5 сентября 2014 года N 03-11-06/2/44783

[О порядке учета в расходах налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам)]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу о порядке учета в расходах налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам), и на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.

Согласно подпункту "а" пункта 3 статьи 1 и пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 21 июля 2014 года N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (далее - Закон N 238-ФЗ) с 1 октября 2014 года по письменному согласию сторон сделки на несоставление счетов-фактур налогоплательщики могут не составлять счета-фактуры при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость либо освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика.

При этом порядок учета в расходах налога на добавленную стоимость при определении объекта налогообложения налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, Законом N 238-ФЗ не изменен.

Так, согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 346_16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшают полученные доходы на расходы в виде налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с указанной статьей и статьей 346_17 Кодекса.

Таким образом, суммы налога на добавленную стоимость являются самостоятельным видом расходов.

Одновременно следует отметить, что в соответствии со статьей 346_24 Кодекса налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и Порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22 октября 2012 года N 135н.

Пунктом 2.5 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, предусмотрено, что в графе 5 налогоплательщик отражает расходы, указанные в статье 346_16 Кодекса.

Учитывая изложенное, налогоплательщик при заполнении Книги учета доходов и расходов должен указать в графе 5 отдельной строкой сумму налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком.

При этом первичными документами, на основании которых производятся записи в Книге учета доходов и расходов, являются платежно-расчетные документы, кассовые чеки или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке, с выделением отдельной строкой суммы налога на добавленную стоимость. Вместе с тем, счета-фактуры могут не представляться.

Соответственно, при наличии письменного согласия сторон на несоставление счетов-фактур, налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, может включить в расходы сумму налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), на основании соответствующих платежно-расчетных документов, кассовых чеков или бланков строгой отчетности, заполненных в установленном порядке, с выделением в них отдельной строкой суммы налога на добавленную стоимость.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель
директора Департамента
Р.А.Саакян

[LiGro]

Fox120, вот не помню где, дай ссылку что можно с НДС товар приходовать.