УСН и ЕНВД для "чайников"

[Fox120]

Сообщение от LiGro

Fox120, вот не помню где, дай ссылку что можно с НДС товар приходовать.

"Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 9

Вопрос: Главой 26.2 НК РФ установлен особый порядок учета в расходах товаров - по мере реализации. В каком порядке учитывается в расходах НДС, уплаченный при приобретении данных товаров: по мере их реализации или сразу после оплаты и оприходования товаров?

Ответ: НДС по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, учитывается в расходах в том же порядке, что и товары, то есть по мере их реализации.

Обоснование: В соответствии с пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ налогоплательщиками, применяющими УСНО с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении налоговой базы по налогу в составе расходов могут учитываться суммы НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с указанной статьей и ст. 346.17 НК РФ.
Подпунктом 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ установлено, что расходы на оплату стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются при налогообложении по мере реализации указанных товаров.
В связи с этим суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком, применяющим УСНО, по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, должны учитываться в составе расходов по мере реализации таких товаров.
Данного мнения контролирующие органы придерживаются последовательно на протяжении ряда лет (Письма Минфина России от 02.12.2009 N 03-11-06/2/256, от 17.02.2014 N 03-11-09/6275, ФНС России от 05.02.2014 N ГД-4-3/1891, от 18.03.2014 N ГД-4-3/4801@).

Е.П.Зобова
Главный редактор журнала
"Упрощенная система налогообложения:
бухгалтерский учет и налогообложение"
Подписано в печать
05.09.2014

[Fox120]

Сообщение от LiGro

Fox120, вот не помню где, дай ссылку что можно с НДС товар приходовать.

Я понимаю это так. Приходуем поступление с НДС, а вот в книге ДиР указываем отдельной строкой.

[poirot]

Да, НДС учитывается в расходах в том же порядке, что товары (Fox120 прав(а)), но отражается отдельно (Ligro права).

[Fox120]

Сообщение от poirot

Да, НДС учитывается в расходах в том же порядке, что товары (Fox120 прав(а)), но отражается отдельно (Ligro права).

Спасибо, пока писала, Вы ответили. Просто автор вопроса, спросила именно как приходовать товар.

[azbela]

Сообщение от LiGro

Цитата:
Сообщение от Lilya007
И еще, если один вид деятельности выбрал сначала УСНО, а потом подал заяву на ЕНВД подаем только деку по ЕНВД?
НЕТ!!! Сдаете раз в год декларацию по НДС ДАЖЕ НУЛЕВУЮ!!!! И ЕНВД ПОКВАРТАЛЬНО

А НДС на УСН есть разве?

[ptihka]

Сообщение от azbela

А НДС на УСН есть разве?

У поставщиков есть, которые выставляют счета-фактуры.

[Fox120]

Сообщение от azbela

А НДС на УСН есть разве?

Нет на УСН НДСа, ни входящего ни исходящего. Входящий НДС ( вслучае покупки у ОСНО) приходуете в том числе. В книге указываете сумму НДС отдельной строкой. НИКАКИХ деклараций по НДС на УСН не подается. НИ нулевых никаких, в случае если Вы не уплатили НДС сами.

[LiGro]

Сообщение от LiGro

Сдаете раз в год декларацию по НДС ДАЖЕ НУЛЕВУЮ!!!!

Ну конечно же по УСНО!!! Чо эт меня на НДС перемкнуло, но ТС поняла меня!!

[LiGro]

Сообщение от Fox120

Не поняла о каких нулевых декларациях по НДС речь, при УСНО+ЕНВД?

Этот НДС мне уже весь мозг съел!! Думаю про УСНО, пишу НДС!!

[Fox120]

Сообщение от LiGro

Этот НДС мне уже весь мозг съел!! Думаю про УСНО, пишу НДС!!

мне последние пол года, вообще поперёк горла встал.. В декабре подала 2 уточненки за 2 квартал и 2 за 3 квартал.. и все на доплату налога.. ну вот как так можно.. В это раз каждую с/фактуру сверяла по номерам и крыжила..

[LiGro]

Сообщение от Fox120

Приходуем поступление с НДС, а вот в книге ДиР указываем отдельной строкой.

Я это по другому понимаю, приходую товар но НДС выделяю., так как будто приходую на ОСНО (т.е выделяю его а не в стоимости указываю_ так чтоб он попал отдельной строкой в КУДиР! А если я укажу стоимость товара с НДС ( т.е общей суммой) то НДС у меня не выделяется, и будет товар вместе с НДС учитываться на 41 счете!

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

А если я укажу стоимость товара с НДС ( т.е общей суммой) то НДС у меня не выделяется, и будет товар вместе с НДС учитываться на 41 счете!

А а тебя что при УСН на 41 счете товар без НДСа что-ли ? Товар при УСН на 41 счет приходуется вместе с НДС, но если есть с/фактура от поставщика, то на основании этой с/фактуры в КНДиР НДС выделяется отдельной строкой. При ОСНО НДС отпрыгивает на 19 счет, а при УСН он в бухучете будет сидеть на 41 счете.
А как оформляется приход, это кому как удобно, кто-то ставит галочку в т.ч.НДС и приходует общей суммой, и тогда программа прописывает сумму НДС как в том числе, кто-то не ставит галочку и тогда при вводе накладной будут суммы раздельно, т.е. сумма товара, НДС и всего с НДС. Ну и еще при УСН и ЕНВД ставим галочку, что НДС входит в стоимость товара.
Еще раз: основанием для того, чтобы НДС в КУДиР прописывался отдельной строкой является с/ф и товар на 41 счете будет с НДС, а в КУДиР будет отдельной строкой, а если товар покупается у фирмы УСН, то он приходуется без с/ф и колонка НДС будет "без НДС".

[LiGro]

MarinaAnna, я имею ввиду что

Сообщение от MarinaAnna

НДС выделяется отдельной строкой

и это отдельный расход в КУДиР. И его надо отдельно показывать. А не общей стоимостью. И если у меня подписано соглашение с организацией которая на ОСНО что мне не нужна с/ф, я НДС итак могу принять (показать) на основании накладной или п/п.

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

А не общей стоимостью.

Лида, я приходую товар общей стоимостью, но указываю, что в т.ч. НДС 18% и у меня прекрасно НДС в КУДиР прописывается отдельной строкой.

[LiGro]

MarinaAnna, так и я про то, просто может неправильно ответ поняла, сказали что НДС принимать в товаре. Но ведь тогда если ндс не выделить (в т.ч) то он не выделиться отдельной строкой в КУДиР . Ну как то так. Вообщем мы друг друга поняли.

[Джессика]

Вопрос про ЕНВД. Изменилось что- нибудь в уплате налога в 2015 году? КБК, например. И за 2014 год платим по -старому?

[Fox120]

Сообщение от Джессика

Вопрос про ЕНВД. Изменилось что- нибудь в уплате налога в 2015 году? КБК, например. И за 2014 год платим по -старому?

За 2014 год ни чего не поменялось. КБК, коэф.дефл. остался прежним. А вот с 1 квартала 2015 года коэф. изменился. 1,798

[LiGro]

Джессика, платим так же, коэффициент поменялся. КБК на 15 год вроде тот же.

[Джессика]

LiGro, спасибо. А взносы за 1 квартал где посмотреть? Они поменялись только из- за МРОТа?

[LiGro]

Джессика, ты чего вперед лошадей гонишь!! Мало ли чо наверху придумают!! Коэффициент поменяли, давай до февраля хоть доживем..