Авансовые платежи по налогу на прибыль ООО

[ptihka]

Сообщение от Lindor

Сейчас общалась с инспектором в ИФНС г. Симферополе, если оплатить авансы до сдачи корректировочной декларации, то пеня не начисляется

Так и есть.

[Симферополь]

Вопрос в следующем. Предприятие на ОСНО не работает. Доходы за предыдущие 7 месяцев не имело. Декларации по налогу на прибыль - нулевые. В августе продали основное средство полностью самортизированное по цене 6000,00 руб. Налог на прибыль с продажи за 9 месяцев платим - это понятно. Как быть с авансовыми платежами? Тоже надо будет в четвертом квартале платить? Но доходов больше не будет. Работать предприятие не будет. Как быть? Помогите. Для нас это все новое и не до конца понятно. Можно ли как-то обойтись без авансовых платежей? Спасибо.

[ptihka]

Сообщение от Симферополь

Предприятие на ОСНО не работает. В августе продали основное средство полностью самортизированное по цене 6000,00 руб. Налог на прибыль с продажи за 9 месяцев платим - это понятно. Как быть с авансовыми платежами?

Авансовые платежи будете платить в первом квартале 2016г., но не в 4 квартале. В 4 квартале будете платить по итогам 3-ого квартала.

[Аланда]

ptihka, а почему они должны будут платить ежемесячные авансовые при их выручке в 6000 руб за весь период работы?

[ptihka]

Аланда, ежемесячные не должны, но авансовый платеж в первом квартале отражают в декларации за 9 мес. 2015г. и платят в 1 квартале 2016г. Может не внятно как-то написала...

[Аланда]

Сообщение от ptihka

авансовый платеж в первом квартале отражают в декларации за 9 мес. 2015г. и платят в 1 квартале 2016г. Может не внятно как-то написала.

честно говоря ,не поняла,что отражать в ддекларации за 9 месяцев,если платить

Сообщение от ptihka

ежемесячные не должны

[ptihka]

Сообщение от Аланда

честно говоря ,не поняла,что отражать в декларации за 9 месяцев, если платить...

Начисленные платежи за 9 мес., они же будут отражены авансовыми платежами в 1 кв. 2016г. Или хочешь сказать, что прибыли у них будет 0? Не нужно отражать ежемесячные авансовые платежи, я наверное не очень понятно написала об этом.

[Симферополь]

Сообщение от ptihka

Начисленные платежи за 9 мес., они же будут отражены авансовыми платежами в 1 кв. 2016г. Или хочешь сказать, что прибыли у них будет 0? Не нужно отражать ежемесячные авансовые платежи, я наверное не очень понятно написала об этом.

Т.е. я правильно поняла, что в прибыли за 9 месяцев отражаю только налог за 9 месяцев, а если доход 6000,00 руб. не изменится по году, и работать предприятие не будет, то авансовых в 2016 не будет? (Тоже сумбурно написала? Простите.)

[Entry]

ptihka, именно так и будет, если есть ежемесячные и ежеквартальные ав платежи.
А тут просто ежеквартальные т.к выручка еще лимит не превысила, чтобы еще и ежемесячные платежи начать платить.
Поэтому н/прибыль за 9мес и уплата квартальная, а за год тоже самое по сумме налога и к уплате ноль (налог за 9 мес в годовой будет в начисленных авансах), если других операций не будет.

[ptihka]

Аланда, Entry, спасибо, а то уж я подумала, что сопсем отупела...

[Entry]

ptihka, с более сложного учета на простой всегда трудно переключаться, а прибыль так вообще - кучу вариантов...

[Entry]

Симферополь, все верно!

[Аланда]

Сообщение от Симферополь

сумбурно написала

Извините,но позвольте посоветовать,чтобы не было сумбура,называть точно ,о каких авансовых платежах идет речь,потому что и квартальные,и ежемесячные платежи являются авансовыми по отношению к начисленному за год налогу.

[Симферополь]

Сообщение от Аланда

Извините,но позвольте посоветовать,чтобы не было сумбура,называть точно ,о каких авансовых платежах идет речь,потому что и квартальные,и ежемесячные платежи являются авансовыми по отношению к начисленному за год налогу.

Если точно, то я в этом не до конца разобралась. Скорее о квартальных. Под ежемесячные мы не подпадаем.

[ptihka]

Сообщение от Симферополь

...Скорее о квартальных.

Квартальные или за 9 мес. будут считаться авансовыми, но за квартал.

Сообщение от Симферополь

Под ежемесячные мы не подпадаем.

Конечно не попадаете.

[e_vichka]

Здравствуйте, помогите разобраться. За 1 квартал сдали декларацию по прибыли где указали ежемесячные авансовые платежи на 2-ой кв-л.все было уплачено, по итогам полугодия налог на прибыль к уменьшению, нужно ли заполнять подраздел 1.2 по авансовым платежам на 3-ий квартал? Я их не начислила, а вот теперь сомневаюсь, что нужно было начислять но не уплачивать так как есть переплата.

[poirot]

Сообщение от e_vichka

а вот теперь сомневаюсь, что нужно было начислять но не уплачивать так как есть переплата.

......................

[Аланда]

Сообщение от Симферополь

Под ежемесячные мы не подпадаем.

Да,мы уже поняли это

[Вес`на]

Сообщение от e_vichka

нужно ли заполнять подраздел 1.2 по авансовым платежам на 3-ий квартал?

если прибыль к уменьшению, то нет, ежемесячные авансы не начисляются

[e_vichka]

Сообщение от Вес`на

если прибыль к уменьшению, то нет, ежемесячные авансы не начисляются

Здравствуйте, давайте посмотрим по цифрам:
за 1 кв сумма налога стр 180=98т.р, аванс.платежи на 2 кв.=98 т.р, всего уплачено за полугодие 196 т.р.
за полугодие сумма налога стр 180=109т.р, т.е за 2 кв сумма налога=109-98=11т.р. Т.к. за 2-ой кв. оплачено авансовых 98т.р то получается налог к уменьшению 11-98=-87т.р
Строка 290 сумма ежем.ав.платежей =стр180 полугодие-стр180 1кв, у меня получается 109-98=11,получается авансы начислить надо, но так как есть переплата по налогу то их можно не уплачивать?