6-НДФЛ

[barmaley]

Сообщение от Власа

за первый квартал

Ликвидация ЮЛ?

[Власа]

Сообщение от barmaley

Ликвидация ЮЛ?

да, присоединение

[Shayk]

........................................

[Баскова]

Подскажите,пожалуйста,налог по декабрьской з/плате,выплаченной в январе должен попадать в строку "070" сумма удержанного налога? У меня почему-то не попадает. Во 2-м разделе отражен,а по этой строке нет

Сотруднику начислено по договору подряда в феврале. В 1 квартале не будет выплачено.
С сайта Камин
"Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьёй 223 настоящего Кодекса.

Обратимся к статье 223 НК РФ. В ней говорится, что дата фактического получения дохода определяется как день:

П.1 ст. 223: выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.

Это положение относится, в том числе, к отпускным и больничным. Это значит, что расчётчик обязан исчислять НДФЛ на дату выплаты больничных и отпускных."

Значит сумма договора подряда не должна быть отражена в 1 квартале ни в 1 разделе ни во 2-м разделе 6- ндфл.И в доход в 6-НДФЛ тоже не попадает? Ведь исчислять налог мы будем при выплате.
Но смущает название строки 020 "сумма начисленного дохода"

[Ната17]

Помогитееее, крик души сутки не сплю... Новичок в бухучете. январь , февраль 2016г. перечисляли отпускные с округлением н. р: начислено 16 450.00 под.налог 2145
к выплате 14355.00 а перечисляли 14 000 и под налог 2090 . Остатки перечислялись в З.п . Подскажите как быть с заполнение раздела второго В 6 ндфл .если можно на моем примере. Спасибо большое,все кто откликнется.жду вашего профессионального совета

[Shayk]

не знаю, может уже выкладывалось
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/5975285/

[Mila20]

Подскажите, пожалуйста:
2 НДФЛ за 15 год был сдан с равными показателями начислено, удержано и перечислено. Так как в программе начисленный налог автоматом проставляется как удержанный. А перечислено проставили уже по привычке ( так же в 2014 году отчитывались).
На самом деле зарплату за декабрь выплатили в январе 2016 года. В Параметрах учета программы я сняла галочку При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный и перепровела начисление декабрьской зарплаты.
Теперь при формировании 6 НДФЛ у меня по строке 100 отражается 31.12.2015.
Получится ли что за декабрь 2015 цифры будут задвоены?

[Mila20]

Меня вообще сильно смущает заполнение 2 раздела.
Что если декабрьские больничные, рассчитанные во второй половине декабря были выплачены вместе с зарплатой за декабрь, а именно 11 января.
Представляете у меня по строке 100 отражается допустим 27.12.2015, по строке 110 соответственно 11.01.2016 и по строке 120 12.01.2016. Глаз режет.
Далее, расчетчица выплачивает вместе с отпускными часть зарплаты за отработанные дни в месяце до начала отпуска. В 6 НДФЛ это выглядит вообще дико - по строке 100 стоит дата 31.01.2016, по строке 110 допустим 21.01.2016, а по строке 120 22.01.2016. Получается, что зарплата исчисленная за январь, была выплачена 21 января и соответственно НДФЛ уплачен в бюджет 22 января. Тут же стоят позиции соответствующие начислению и выплате отпускных - начислен отпуск 20 января, выплачен 21 января и перечислен НДФЛ 22 января.
Мне дурно становится когда я вижу эту картину. Руки чешутся поправить даты.
Как быть? Неужели так оставлять? Ведь по сути все правильно.

[MarinaAnna]

Взяла отсюда :

Сообщение от Shayk

не знаю, может уже выкладывалось
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/5975285/
__________________

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:

по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 – 05.04.2016;
по строке 120 – 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:

по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 – 12.01.2016;
по строке 120 – 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Т.е. зарплата начисленная за декабрь, но выплаченная в январе, в разделе 2 заполняется в отчете за 1 квартал. Значит 1С 8.3 заполняет автоматически правильно.

[barmaley]

Сообщение от Баскова

налог по декабрьской з/плате,выплаченной в январе должен попадать в строку "070" сумма удержанного налога?

Нет, не должен. Раздел 1 заполняется строго по доходам текущего налогового периода.

Сообщение от Баскова

Значит сумма договора подряда не должна быть отражена в 1 квартале ни в 1 разделе ни во 2-м разделе 6- ндфл.И в доход в 6-НДФЛ тоже не попадает? Ведь исчислять налог мы будем при выплате.

Да, доход появится только при его фактической выплате.

[barmaley]

Сообщение от Ната17

Помогитееее, крик души сутки не сплю... Новичок в бухучете. январь , февраль 2016г. перечисляли отпускные с округлением н. р: начислено 16 450.00 под.налог 2145
к выплате 14355.00 а перечисляли 14 000 и под налог 2090 . Остатки перечислялись в З.п . Подскажите как быть с заполнение раздела второго В 6 ндфл .если можно на моем примере. Спасибо большое,все кто откликнется.жду вашего профессионального совета

Значит и в 6-НДФЛ показывайте отпускные двумя строками.

[barmaley]

Сообщение от Mila20

Подскажите, пожалуйста:
2 НДФЛ за 15 год был сдан с равными показателями начислено, удержано и перечислено. Так как в программе начисленный налог автоматом проставляется как удержанный. А перечислено проставили уже по привычке ( так же в 2014 году отчитывались).
На самом деле зарплату за декабрь выплатили в январе 2016 года. В Параметрах учета программы я сняла галочку При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный и перепровела начисление декабрьской зарплаты.
Теперь при формировании 6 НДФЛ у меня по строке 100 отражается 31.12.2015.
Получится ли что за декабрь 2015 цифры будут задвоены?

Не переживайте. Раздел 2 используется (по крайней мере пока) только для проверки соблюдения сроков перечисления налога. Проверьте только, чтобы з/п декабря не попала в раздел 1.

[Баскова]

Цитата:
Сообщение от Mila20
2 НДФЛ за 15 год был сдан с равными показателями начислено, удержано и перечислено. Так как в программе начисленный налог автоматом проставляется как удержанный. А перечислено проставили уже по привычке ( так же в 2014 году отчитывались).
На самом деле зарплату за декабрь выплатили в январе 2016 года. В
Теперь при формировании 6 НДФЛ у меня по строке 100 отражается 31.12.2015.
Получится ли что за декабрь 2015 цифры будут задвоены?

Сообщение от barmaley

Не переживайте. Раздел 2 используется (по крайней мере пока) только для проверки соблюдения сроков перечисления налога. Проверьте только, чтобы з/п декабря не попала в раздел 1.

У меня тоже такая ситуация. Нужно ли в этом случае отражать декабрьскую з/плату во 2 разделе?

[Баскова]

Сообщение от barmaley

Нет, не должен. Раздел 1 заполняется строго по доходам текущего налогового периода.


Да, доход появится только при его фактической выплате.

смущает название строки 020 "сумма начисленного дохода"

А еще в программе Камин расчет з/п 3.0
Если выплата за месяц произведена не в полном объеме, то в 6- ндфл отражается все равно полностью вся сумма за месяц и ндфл тоже.Никто не работает в этой программе?

[Аланда]

Сообщение от Баскова

смущает название строки 020 "сумма начисленного дохода"

По строке 020 отражается весь доход работников нарастающим итогом с начала года
декабрьская зарплата не относится к начислениям за текущий год.

[Баскова]

Сообщение от Аланда

По строке 020 отражается весь доход работников нарастающим итогом с начала года
декабрьская зарплата не относится к начислениям за текущий год.

я спрашивала о том,что если договор подряда начислен в 1 квартале, а выплачен будет во втором,то должен ли попасть этот договор в 1 квартал в строку 020.
мне ответили:

barmaley 
Нет, не должен. Раздел 1 заполняется строго по доходам текущего налогового периода.
Да, доход появится только при его фактической выплате.

Я пишу "смущает название строки 020 "сумма начисленного дохода""

[barmaley]

Сообщение от Баскова

"смущает название строки 020 "сумма начисленного дохода""

Доход в вашем случае появляется только при его фактической выплаты. Пока выплаты нет - нет и дохода.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 – 12.01.2016;
по строке 120 – 13.01.2016;

ОК, а если я НДФЛ заплатила с опозданием, не 13.01, а допустим 15.01.2016 то что я ставлю в стр.120?

[Баскова]

Сообщение от Mila20 
[B]2 НДФЛ за 15 год был сдан с равными показателями начислено, удержано и перечислено. Так как в программе начисленный налог автоматом проставляется как удержанный. А перечислено проставили уже по привычке ( так же в 2014 году отчитывались).
На самом деле зарплату за декабрь выплатили в январе 2016 года[/B]. В 
Теперь при формировании 6 НДФЛ у меня по строке 100 отражается 31.12.2015.
Получится ли что за декабрь 2015 цифры будут задвоены?

Цитата:

barmaley Не переживайте. Раздел 2 используется (по крайней мере пока) только для проверки соблюдения сроков перечисления налога. Проверьте только, чтобы з/п декабря не попала в раздел 1.

У меня тоже такая ситуация. Нужно ли в этом случае отражать декабрьскую з/плату во 2 разделе?

[Баскова]

Сообщение от Вес`на

ОК, а если я НДФЛ заплатила с опозданием, не 13.01, а допустим 15.01.2016 то что я ставлю в стр.120?

ставите 13.01., так как в 6-НДФЛ нет уплаченного ндфл,по строке 120 отражается крайний срок,когда должен быть уплачен ндфл.