Проводки-лизинг

[Tatohka]

Ну я про, то что разницы они почему образуются, потому ,что в БУ одни расходы, а в НУ другие. Просто может как то можно было бы без ПБУ 18. Мы им его раньше не применяли, и сейчас не хотелось бы.
А про лизинговые платежи , я имела ввиду начисление лизинговых услуг, просто у нас по графику за первый месяц 1000, а потом по 51 т.р. Поэтому и возник вопрос как в этом случае (амортизация не начислялась), сразу на расходы?

[MARIN)]

Сообщение от Tatohka

Ну я про, то что разницы они почему образуются, потому ,что в БУ одни расходы, а в НУ другие. Просто может как то можно было бы без ПБУ 18. Мы им его раньше не применяли, и сейчас не хотелось бы.

Не применяйте, ПБУ в бухучете применяют.

Сообщение от Tatohka

сразу на расходы?

конечно сразу

[Tatohka]

Мария Августовна, пожалуйста подскажите, ну а как поступить тогда с этими разницами:
По БУ стоимость ОС = 563 000 (амортиз. = 8541)
В НУ перв. ст-ть =502 000 (аморт. = 7620)
Срок полез. исп. там и там поставила 66 мес.

Ежемесячно начисляем услуги = 43255,36 (без НДС)
Получается , что в НУ 43255,36 - 7620 = 35635,36

Правильно я понимаю ?

[MARIN)]

Tatohka, а почему у вас стоимость разная получилась?

[Tatohka]

Т.к в БУ я принимаю по стоимости из договору (кстати в акте передачи она совпадает
А в НУ по справке о первоначальной стоимости

[MARIN)]

Сообщение от Tatohka

Т.к в БУ я принимаю по стоимости из договору (кстати в акте передачи она совпадает
А в НУ по справке о первоначальной стоимости

Почему вы не приняли в НУ по стоимости договора?

Первоначальная стоимость
Первоначальную стоимость имущества, полученного в лизинг, определите как сумму расходов (без НДС), которые понес лизингодатель на приобретение, изготовление, сооружение объекта (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ).
Ситуация: как подтвердить первоначальную стоимость имущества, полученного в лизинг. Лизинговое имущество учитывается на балансе лизингополучателя
Стоимость лизингового имущества определяется как сумма расходов (без НДС), которые понес лизингодатель на приобретение, изготовление, сооружение объекта (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ). Поэтому организации-лизингополучателю потребуется получить у лизингодателя данные о первоначальной стоимости предмета лизинга, отраженные в его налоговом учете (письмо Минфина России от 30 июля 2004 г. № 03-03-08/117).
Первоначальную стоимость лизингового имущества стороны сделки могут прописать непосредственно в договоре лизинга (п. 1 ст. 10 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, п. 4 ст. 421 ГК РФ). Кроме того, необходимая сумма может быть указана в акте приема-передачи имущества, которым оформляется сдача в лизинг (указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7, п. 1 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ).
Если стоимость лизингового имущества не выделена отдельно ни в договоре лизинга, ни в акте приема-передачи, можно попросить лизингодателя представить любой другой источник информации. Например, заверенную выписку из его налогового регистра учета основных средств.

[Tatohka]

Лизинговая компания нам предоставила справку о первоначальной стоимости, для НУ

[MARIN)]

Tatohka, справка нужна, если а акте приема-передачи нет стоимости, а у вас она указана.

Если стоимость лизингового имущества не выделена отдельно ни в договоре лизинга, ни в акте приема-передачи, можно попросить лизингодателя представить любой другой источник информации

[Настена Тамбов]

какой проводкой отразить транспортный налог за лизинговый автомобиль?его за нас выплатил лизингодатель,но дал акт выполненных работ!акт делать,как обычное поступление услуг?а потом ему перечислить эту сумму на расчетный?или надо транспортный налог как-то по-другому отразить?

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

какой проводкой отразить транспортный налог за лизинговый автомобиль?его за нас выплатил лизингодатель,но дал акт выполненных работ!акт делать,как обычное поступление услуг?а потом ему перечислить эту сумму на расчетный?или надо транспортный налог как-то по-другому отразить?

Предмет лизинга у кого на балансе, у лизингодателя или у вас? Налоги друг за друга платить нельзя. Если у вас на балансе и вы отчитываетесь по транспортному налогу, то и платить должны сами. А лизинговая компания, которая учитывает предмет лизинга у себя на балансе все расходы, в т.ч. транспортный налог включает в график платежей. Все должно быть предусмотрено в договоре. Попросите их пусть вам расшифруют платежи, думаю, что все уже предусмотрено, но хотят еще увеличить сумму договора.

[Настена Тамбов]

у них на балансе...
они платят транспортный налог
и дали акт!что с ним делать?
они обычно счет каждый месяц выставляют!эту сумму не включили в счет
просто дали акт выполненных работ
если я его как обычную покупку сделаю,то ничего страшного?или этот налог не принимать для целей налогообложения?

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

у них на балансе...
они платят транспортный налог
и дали акт!что с ним делать?
они обычно счет каждый месяц выставляют!эту сумму не включили в счет
просто дали акт выполненных работ
если я его как обычную покупку сделаю,то ничего страшного?или этот налог не принимать для целей налогообложения?

Странно конечно, что в договоре не предусмотрены налоги, а вы уточните у них, налог на имущество тоже отдельным счетом выставят? Конечно принимайте акт как лизинговый платеж и налог на прибыль такой расход будет уменьшать. Прочтите еще раз договор по пунктам, какие доп.платежи, не включенные в график и в общий договор вы еще обязаны перечислять.Если нет в договоре такого пункта (трансп.налог и т.п) то пусть составляют доп.соглашение.

[Настена Тамбов]

спасибо)))значит правильно сделала,что как обычную покупку провела)))
а на счет налогов....они нам в ноябре выставили счет,в котором 4 пункта:лизинговый платеж (к нему дадут акт и счет -фактуру),страхование каско,страхование осаго и налог на имущество.вот дадут ли они акты за них-пока что не знаю!на транспортный пристали

[MARIN)]

Настена Тамбов, страхование ОСАГО и КАСКО допускаю, цены меняются, а налоги уже должны сидеть в графике, в общем читайте договор.

[Настена Тамбов]

страхование ,если акты дадут,так же ,как обычную покупку делать?и они так же уменьшат налог на прибыль?)

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

страхование ,если акты дадут,так же ,как обычную покупку делать?и они так же уменьшат налог на прибыль?)

Да, только обязательно все должно быть прописано в договоре, если этого нет, надо сделать доп.соглашение к договору, тогда вы спокойно можете учесть все расходы для налогообложения прибыли.

[Настена Тамбов]

спасибо большое)))
завтра прочитаю договор)
а можно еще вопрос?может конечно не в тему....
вот ,например,принтер я бы хотела показать на забалансе!его с ндс на забалансовом счете показывать или без ндс?

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

спасибо большое)))
завтра прочитаю договор)
а можно еще вопрос?может конечно не в тему....
вот ,например,принтер я бы хотела показать на забалансе!его с ндс на забалансовом счете показывать или без ндс?

он у вас был на балансе и вы его списали на расходы, так? теперь на забалансовый без НДС

[Настена Тамбов]

ну я просто сделала его как покупку товаров)в 1с:8, требованием -накладной переместила и все!теперь на забаланс без НДС?)

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

ну я просто сделала его как покупку товаров)в 1с:8, требованием -накладной переместила и все!теперь на забаланс без НДС?)

а переместили на какой счет, сразу на забаланс?