Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.03.2009, 14:59   #221
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от SonNata Посмотреть сообщение
У меня электронная сдача в головную налоговую. Я все декларации оттуда распечатываю и там заполняю. Из 1-С только цифры расчетов.
А если на какого-либо сотрудника необходимо заполнить две справочки 2-ндфл (по головному и обособленному подразделениям) просто в заводим еще раз этого сотрудника? Но тогда в реестр попадет один человек дважды.
Delphine вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2009, 17:36   #222
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Добрый день, ув. бухгалтера.

Первый раз столкнулась с учетом филиалов. Необходима помощь по заполнению декларации по налогу на прибыль и формированием проводок по начислению налога на прибыль в программе.
Ситуация следующая. Головная организация начала работать с июня 2008 г., и по декларации за 9 месяцев получила прибыль, в 4 квартале платила авансовые платежи по налогу на прибыль по месту нахождения головной организации. В 4-ом же квартале были открыты 5 обособленных подразделений в различных субъектах РФ без выделенного баланса и без р/сч.
По итогам года организация вместе с филиалами получила прибыль:
стр. 180: 1 391 995.00
стр. 190 376 999.00 в ФБ
стр. 200 1 014 996.00 в бюджет субъектов

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период (все авансы по головной организации)

стр. 210 1 340 792.00 всего
стр. 220 363 132.00 в ФБ
стр. 230 977 660.00 в бюджет субъектов

Имеем сумму налогов к доплате:

стр. 270 13 867 в ФБ
стр. 271 37 336.00 в бюджет субъектов.

Далее заполяем приложение 5 к листу 2 декларации в % соотношении (в зависимости от ФОТ)

Начислено налога в бюджет субъкта РФ по строке 080 заполняем только по головной организации 977 660.00, по филиалам не ставим ничего

получаем суммы налогов :

по головной организации к уменьшению 243 665.00

по всем филиалам получаем к доплате

по 1 филиалу 62 136.00
по 2 филиалу 162 133.00
по 3 филиалу 15 245.00
по 4 филиалу 33 865.00
по 5 филиалу 7 622.00

строки 120 и 121 в годовой декларации я так понимаю заполнять не надо...

Имеем в разделе 1 по головной организации

13 867 в ФБ к доплате

243 665.00 в бюджет субъектов к уменьшению.

в декларация по филиалам в разделе 1

в ФБ 0 руб.
в бюджет субъектов суммы к доплате указанные выше.


Так ? Или где-то закралась ошибка?


Какие при этом я должна сделать проводки? Общей суммой по организации или это можно как-то разбить по филиалам?

И что, получается, что вместо 37 336.00 руб. организации придется уплатить 272 001 руб в бюджеты субъектов?
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2009, 17:56   #223
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Плюс, если можно уточните мне, пож. ставки в бюджеты субъектов: Рязань, Нижний Новгород, Тверь,Санкт-Петербург.
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.03.2009, 11:02   #224
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Olyunyaa Посмотреть сообщение
Далее заполяем приложение 5 к листу 2 декларации в % соотношении (в зависимости от ФОТ)?
Вот отсюда не понятно. Во-первых какие % ставки (доля) прибыли, подлежащей к уплате по обособленному? И процент определяется не только в зависимости от ФОТ, но и от средней стоимости имущества.

Цитата:

Начислено налога в бюджет субъкта РФ по строке 080 заполняем только по головной организации 977 660.00, по филиалам не ставим ничего?
Что за строка 080? Имеете ввиду раздел 1? Если да, то почему сумма 977660?

Цитата:

И что, получается, что вместо 37 336.00 руб. организации придется уплатить 272 001 руб в бюджеты субъектов?
Такое может быть - это когда по головной налог к вычету,а по обособленным к уплате.
И всётки укажите ставки долю по обособленным подразделениям - тогда смогу проверить ваш расчёт. Вообще у меня ощущение, что вы что-то тут напутали.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2009, 11:13   #225
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Olyunyaa Посмотреть сообщение
Далее заполяем приложение 5 к листу 2 декларации в % соотношении (в зависимости от ФОТ)
Т.е 28 % от прибыли на обособленные...

Цитата:
Начислено налога в бюджет субъкта РФ по строке 080 заполняем только по головной организации 977 660.00, по филиалам не ставим ничего?
верно

Цитата:
получаем суммы налогов :

по головной организации к уменьшению 243 665.00

по всем филиалам получаем к доплате

по 1 филиалу 62 136.00
по 2 филиалу 162 133.00
по 3 филиалу 15 245.00
по 4 филиалу 33 865.00
по 5 филиалу 7 622.00
получается так

Цитата:
строки 120 и 121 в годовой декларации я так понимаю заполнять не надо...?
да

Цитата:
Имеем в разделе 1 по головной организации

13 867 в ФБ к доплате

243 665.00 в бюджет субъектов к уменьшению.
да, для головной указывается только сумма по головной организации

Цитата:
в декларация по филиалам в разделе 1

в ФБ 0 руб.
в бюджет субъектов суммы к доплате указанные выше.
всё верно

Цитата:
Какие при этом я должна сделать проводки? Общей суммой по организации или это можно как-то разбить по филиалам?
Аналитику вести нужно, потому что начисление в бюджет субъекта у вас будет по нескольким филиалам и головной организации, плюс начисление авансовых платежей тоже по всем в отдельности. Введите в аналитику субконто - название филиала.

Цитата:
И что, получается, что вместо 37 336.00 руб. организации придется уплатить 272 001 руб в бюджеты субъектов?
Да такое может быть - писала выше. Подобные перекосы будут возникать - выже платите авансовые платежи и не всегда можете попасть в фактические по распределению.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2009, 11:53   #226
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
Вот отсюда не понятно. Во-первых какие % ставки (доля) прибыли, подлежащей к уплате по обособленному? И процент определяется не только в зависимости от ФОТ, но и от средней стоимости имущества.
Что за строка 080? Имеете ввиду раздел 1? Если да, то почему сумма 977660?
И всётки укажите ставки долю по обособленным подразделениям - тогда смогу проверить ваш расчёт. Вообще у меня ощущение, что вы что-то тут напутали.
% ставки (доли) я брала только по ФОТ, т.к. имущества у меня нет... вообще...
считала так: фот филиала за год/фот организации общий*100%

получила

Налоговая база по налогу на прибыль 5 799 977

Головная - 72,31506103 %
Филиал 1 - 6,12180832
Филиал 2 - 15,97371235
Филиал 3 - 1,50195493
Филиал 4 - 3,33648587
Филиал 5 - 0,75097746

получаем суммы налогов :

по головной организации к уменьшению 243 665.00

по всем филиалам получаем к доплате

по 1 филиалу 62 136.00
по 2 филиалу 162 133.00
по 3 филиалу 15 245.00
по 4 филиалу 33 865.00
по 5 филиалу 7 622.00

Если суммировать полученные суммы, то итог сходится с цифрой полученной по расчету, указанной в строке 271 листа 2 (расчет налога на прибыль)


Строку 080 я имела ввиду приложение 5 к листу 2 при расчете головной организации, она у меня получается равной строке 230 листа 2 (начисленные ав. платежи в бюджет субъекта)
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2009, 11:56   #227
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
Аналитику вести нужно, потому что начисление в бюджет субъекта у вас будет по нескольким филиалам и головной организации, плюс начисление авансовых платежей тоже по всем в отдельности. Введите в аналитику субконто - название филиала.
Такую аналитику ввести пробовала, но к сожалению программа не дает этого сделать даже под правами администратора...
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.03.2009, 11:58   #228
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Balyakina, огромное Вам спасибо за помощь
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.03.2009, 12:38   #229
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Вероятно аналитику нужно вести самостоятельно (табличку), я тоже не могу найти где можно добавить аналитику в 1С.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2009, 11:20   #230
статус: бухгалтер
 
Аватар для Olyunyaa
 
Регистрация: 25.04.2007
Сообщений: 95
Спасибо: 1
Отправить сообщение для Olyunyaa с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Побродила по конфигуратору, субсчет добавила, но программа мне ставит только сумму начисления по филиалу, а итог на конец периода не выводит... Пытаюсь теперь это исправить...
__________________
Olyunyaa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.04.2009, 14:53   #231
status quo
 
Аватар для angel_
 
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Открываем обособленное подразделение, без расчетного счета знаю, что в теме были даны исчерпывающие ответы на многие вопросы, но уточнение хотелось бы на ряд вопросов получить:
Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
если обособленное подразделение и головная находятся в одном субъекте?
Я правильно понимаю (из всего выше прочитанного) если первые две цифры кодов ОКАТО одинаковые, то они находятся в одном субъекте.
Следовательно (НО организации УСН) отчитываться будем только в ИФНС по месту нахождения головного предприятия?!
НДФЛ за работника оформленного в ОП платим по месту нахождения ОП?
Какие действия надо предпринять для регистрации ОП?:
-составить Положение об обособленном подразделении
-Приказ о создании подразделения по конкретному адресу
-подготовить уведомление по ф. 13002
Что еще?????
ККМ понимаю, что тоже должны оформить по месту ОП?
Лицензию на осуществления деятельности мы тоже должны выписать на ОП?
Спасибо.
__________________

Последний раз редактировалось angel_; 05.04.2009 в 15:05.
angel_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2009, 08:44   #232
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от angel_ Посмотреть сообщение
Лицензию на осуществления деятельности мы тоже должны выписать на ОП?
ОП выполняет часть или все функции основной организации, но уж наверное никак не отличные, поэтому считаю, что лицензию можно одну на всех.
Delphine вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2009, 11:04   #233
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Лицензию на осуществления деятельности мы тоже должны выписать на ОП?
Я так поняла, что это в зависимости от вида лицензии. Нужно читать закон о лицензировании именно твоей продукции. Например лицензия на образовательные учреждения или этиловый спирт и алкогольную продукцию- нужно делать отдельно по ОП.
Цитата:
Я правильно понимаю (из всего выше прочитанного) если первые две цифры кодов ОКАТО одинаковые, то они находятся в одном субъекте.
Следовательно (НО организации УСН) отчитываться будем только в ИФНС по месту нахождения головного предприятия?!
Теоретически, вроде бы да. Но у меня всегда были разные субъекты, поэтому не интересовалась одинаковыми.
Цитата:
НДФЛ за работника оформленного в ОП платим по месту нахождения ОП?
да
Цитата:
Какие действия надо предпринять для регистрации ОП?:
лучше уточнить в самой налоговой.
Цитата:
ККМ понимаю, что тоже должны оформить по месту ОП?
да.
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2009, 01:26   #234
status quo
 
Аватар для angel_
 
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Такой момент: у ОП нет своего р/счета, следовательно лимит остатка по кассе один.....а что же делать с выручкой, которая поспупает ежедневно в ОП?????
__________________
angel_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2009, 09:15   #235
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Вне зависимости от наличия р/с у ОП, лимит кассы у предприятия всегда один. Для удобства работы предприятия часто внутренним приказом дробят общий лимит на кол-во подразделений. Например общий лимит 100 рублей. Делают свой приказ, что на ОП1- лимит- 30 руб
на ОП2- лимит- 30 руб
на головную организацию- лимит -40 руб

А остатки-отдавай в подотчет.
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2009, 09:16   #236
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

А еще для удобства в месте нахождения ОП можно открыть р/с не на ОП, а на головное предприятие.
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2009, 10:25   #237
status quo
 
Аватар для angel_
 
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Цитата:
Сообщение от SonNata Посмотреть сообщение
А еще для удобства в месте нахождения ОП можно открыть р/с не на ОП, а на головное предприятие.
Только хотела об этом спросить....Значит...так и надо сделать
__________________
angel_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2009, 14:08   #238
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

А если оборудование купили себе основное подразделение, но фактически его использует обособенное, то где учитывать это имущество при расчете налога на прибыль? Возможно ли передать имущество обособленному без каких-либо вмешательств в начисление амортизации? Если передать имущество обособленному, то налог на имущество соответственно платить по месту регистрации обособенного подразделения?
Обособлееное подразделение без р\с и баланса.
Delphine вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.04.2009, 14:12   #239
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

можно передать в ОП, имущество в данном случае платите по месту головы, а остаточная стоимость будет влияет на долю налоговой базы по прибыли (если конечно вы считаете исходя из этого показателя)
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2009, 14:54   #240
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Ответ: Обособленное подразделение

Veselenochka, т.е. все равно имущество платит голова по месту своей регистрации. А каким актом провести приемку-передачу? или еще чем?

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
а остаточная стоимость будет влияет на долю налоговой базы по прибыли (если конечно вы считаете исходя из этого показателя)
Доля прибыли на головное и ОП считается по численности и имуществу, если не ошибаюсь, или есть более простой способ?
Delphine вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Обособленное подразделение Elvira28 Налоги и право. Юридические вопросы. 6 27.06.2008 16:45
Обособленное подразделение и лицензия Veselenochka Делимся опытом 0 02.05.2007 18:17
обособленное подразделение Babaika-1 Налоги и право. Юридические вопросы. 3 30.01.2007 17:10
Обособленное подразделение. Уплата налогов и сдача отчетности. Лидия Общая система налогообложения (ОСНО) 1 16.10.2006 12:45
Обособленное подразделение. Филиал. Лилия Общая система налогообложения (ОСНО) 7 09.10.2006 14:37


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 06:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot