НДС при экспорте

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

Правильно ли это?

Да правильно.
У меня и в БУ и в НУ учитываются курсовые разницы и прибыль или убыток от продажи валюты в БУ прочие расходы (доходы) в НУ внереализационные доходы (расходы).

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Да правильно.
У меня и в БУ и в НУ учитываются курсовые разницы и прибыль или убыток от продажи валюты в БУ прочие расходы (доходы) в НУ внереализационные доходы (расходы).

А в НУ в декларации по налогу на прибыль сидят только курсовые и суммовые разницы во внереализационных доходах и расходах.
А в БУ еще и продажа (покупка) иностранной валюты.,в прочих расходах и доходах.это правильно?, условно по НУ внереал. доходы 32 руб, а в БУ прочие доходы 2032 руб, где 2000 руб это продажа (покупка) иностранной валюты., Извините если не понятно объясняю , я новичок в этом вопросе

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Да правильно.
У меня и в БУ и в НУ учитываются курсовые разницы и прибыль или убыток от продажи валюты в БУ прочие расходы (доходы) в НУ внереализационные доходы (расходы).

Добрый день! Скажите пожалуйста,, А в Форме№2 прочие доходы и прочие расходы Вы показываете свернуто или развернуто? я имею ввиду обороты от продажи валюты. Спасибо

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

только курсовые и суммовые разницы во внереализационных доходах и расходах.

А почему вы в НУ не учитываете прибыль (убыток) от продажи валюты?

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

А почему вы в НУ не учитываете прибыль (убыток) от продажи валюты?

Отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, Вы имеете ввиду? это учитываю. Ой не знаю как Вам объяснить, чтоб понятно было. Посмотрите пожалуйста вложение, я совсем запуталась.

[L_a_r_i_s_a]

Я по другому делаю.
дб 57.11 кр 52 списание с валютного счета денежных средств для продажи
дб 51 кр 57.11 зачислены денежные средства от продажи валюты
либо дб 57.11 кр 91.1 прибыль от продажи валюты
либо дб 91.2 кр 57.11 убыток от продажи валюты
И в основном было так, что продажа валюты была не в один день с поступлением денег от покупателя. Получались курсовые разницы.
Получалось либо дб 52 кр 91.1 (положительная) либо дб 91.2 кр 52 (отрицательная)

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

обороты от продажи валюты

Показываю не обороты, а прибыль (убыток) от продажи.

[ОЛЬГА АК 83]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Показываю не обороты, а прибыль (убыток) от продажи.

Вы меня извините пожалуйста я не совсем понимаю. Вы обороты по 91.01 и 91.02 от продажи валюты не показываете в форме №2,только курсовые разницы. Отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса по НУ проходит, а по БУ нет? так должно быть?Просто не хочется лишних вопросов с налоговой .

[L_a_r_i_s_a]

ОЛЬГА АК 83, Покажите свои проводки начиная от поступления денег на валютный счет до поступления денег на рублевый счет от продажи этой валюты.

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

Вы меня извините пожалуйста

Да не извиняйтесь. Все нормально. Все мы учимся друг у друга. У меня экспорт в 2014 году тоже в первый раз. И тоже валюта.

[ОЛЬГА АК 83]

Добрый день!
Дт52Кт62.22 - 4479,3 евро
Дт52Кт91.01 курс разница
Дт57.22Кт52
Продажа валюты банку
Дт51Кт91.01 -212990 руб эти обороты попадают в форму №2
Дт91.02Кт57.22- 214394руб эти обороты попадают в форму №2
Дт91.02Кт57.22 отклонение
Вы показываете эти обороты ? или сворачиваете? Спасибо!

[ОЛЬГА АК 83]

Дт91.02Кт57.22 отклонение -1404 руб по НУ

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

Дт51Кт91.01 -212990 руб эти обороты попадают в форму №2
Дт91.02Кт57.22- 214394руб эти обороты попадают в форму №2

Я обороты не показываю. На 91 счет у меня попадает лило убыток либо прибыль (отклонение). Как я показала выше. Посмотрите пост 228. Поэтому в БУ и НУ все одинаково.

[Аллочка56]

Здравствуйте.мы выставили документы по услугам доставки (экспорт в Казахстан) в марте, а нам поставщик собирается выставить только в апреле.якобы, ему выставят апрелем(объясняя тем,что документы по услугам на экспорт в Казахстан выставляются на месяц позже)Правда ли?может,нам тоже тогда реализацию на апрель переделать??

[Аллочка56]

Здравтсвуйте.Совсем запуталась, как рассчитать сумму налоговых вычетов для заполнения раздела 4 по НДС, если все документы собраны в срок.Мы приобрели услугу за 115000 руб (в документах с 0% ставкой), оказали на сумму 136000 рублей (на экспорт по ставке 0%),документы на подтверждение о% ставки собрали.мне что указывать в разделе 4 при заполнении декларации по НДС?Я так понимаю,что налоговой базой будет сумма 136000 рублей.Общая сумма реализации Т,Р,У за 1 квартал 2015 (без учета НДС и без экспортной суммы)=счет 90.1-счет 90.3=1500000

[Б_С_К]

Сообщение от Аллочка56

Общая сумма реализации Т,Р,У за 1 квартал 2015 (без учета НДС и без экспортной суммы)=счет 90.1-счет 90.3=1500000

Я вот эту фразу не поняла.... где Вы собрались это указывать?

Сообщение от Аллочка56

Я так понимаю,что налоговой базой будет сумма 136000 рублей

Да. А Налоговые вычеты - это весь НДС входящий относящийся к экспортной сделке

[Ирина Севастополь]

Очень прошу помочь разобраться, т.к. я из Севастополя и не имею опыта в российском законодательстве.
1.Предприятие отгрузило свою продукцию на экспорт. В контракте указан срок получения валютной выручки – 200 дней. Все документы собраны в течение 180 дней. На 180-й день валютная выручка не поступила. Является ли это нарушением срока сбора пакета документов? Следует ли доначислить НДС 18% по этой отгрузке?

2. Если валютная выручка поступила не в полном объеме, следует ли начислить НДС 18% на весь объем отгрузки или только на непоступившую часть?

[Ирина Севастополь]

Боюсь показаться полной идиоткой, но все же уточню свой вопрос. Влияет ли на 0-ую ставку НДС срок получения валютной выручки в настоящее время, когда пункт о платежном поручении исключен из НК? Если, например, в договоре предусмотреть дату получения валютной выручки - 10 лет(утрированный пример), то в смысле ставки НДС мы ничего не нарушим? Почему во всех вопросах-ответах и разъяснениях речь идет о 180 днях? Откуда эти 180 дней взялись? А если валютная выручка не получена и в тот срок, который оговорен в контракте, то НДС так и остается 0%?

[Entry]

Ирина Севастополь, про 180дн посмотрите Статью 167. Момент определения налоговой базы НК РФ и там пункт 9, а также Статью 165. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов и в ней пункт 9.

[Entry]

Ирина Севастополь, не получение валютной выручки в срок повлечет серьезные штрафы со стороны валютного контроля. Поэтому эту часть надо контролировать очень тщательно. Аналогично и предоставление подтверждающих документов в валютный контроль.

[Ирина Севастополь]

Большое спасибо за ответ. Я уже наизусть выучила эти пункты. В них речь идет о 180-дневном сроке для сбора пакета документов. Но в перечне документов пакета нет никаких упоминаний о дате получения валютной выручки (раньше было платежное поручение, но сейчас этот пункт исключен). Значит, срок получения валютной выручки - это тот срок, который указан в договоре и ничем другим не ограничен? У нас был семинар, на котором лектор говорила о необходимости получения оплаты именно на 180-й день, но на что она ссылалась – я не записала. Именно поэтому я все еще сомневаюсь. Ведь сроки, указанные в договоре, легко можно изменять до бесконечности, как я уже писала в предыдущем посте (гипотетические 10 лет и больше). Я правильно понимаю: если пакет собран и сдан, в декларации по НДС отражена реализация по 0%, то затем выручка может поступать в сроки, указанные в договоре и больше ничем не регламентируется?