Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#261 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]()
НДС свёрнуто я отправила в строку 4119
"прочие поступления (строка 4119) – указывается сумма прочих поступлений от текущей деятельности организаций. Такими поступлениями могут быть: суммы выгоды от продажи/покупки валюты; положительное сальдо расчетов по НДС; суммы возмещений; проценты, причитающиеся к получению по дебиторской задолженности покупателей (заказчиков); поступления от реализации прочего имущества (за исключением продажи основных средств);" - P.S. Я так понимаю, что говоря "косвенные" подразумевалось "кроме НДС", т.е. акцизы, там. пошлины и сборы..... поскольку: по строке 4129 рекомендуют указать: "прочие платежи (строка 4129) – указывается сумма прочих платежей, связанных с текущей деятельности организаций. Такими платежами могут быть: суммы убытка от продажи/покупки валюты; суммы убытка, полученного при обмене денежных эквивалентов; отрицательное сальдо расчетов (задолженность перед бюджетом) по НДС; уплаченные организацией пени, штрафы и санкции по договорам с контрагентами." - Последний раз редактировалось Djina; 28.02.2012 в 13:20. |
![]() |
![]() |
![]() |
#262 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Вот разные источники по разному рекомендуют. Какие-то - НДС свернутый в прочие поступления-платежи, какие-то в составе поступлений от покупателей-платежей поставщикам, свернуто. Вообще, если дословно по ПБУ23(чIII п16(б)) денежные потоки отражаются свернуто б)косвенные налоги в СОСТАВЕ поступлений от покупателей, платежей поставщикам. Поэтому я решила сальдо НДС не вытаскивать в прочие поступления-платежи.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#263 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#265 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#266 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#267 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Я сворачивала НДС с учетом платежей в бюджет. НДС в поступлениях от покупателей -(НДС в платежах поставщикам+НДС упл в бюджет). Тоже в каком-то источнике нашла такую методику)))
|
![]() |
![]() |
![]() |
#268 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Djina, вопрос ещё такой возник... А выплаты из кассы на командировочные расходы, посещение конференций по бу наверное надо тоже к прочим платежам отнести?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#269 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#270 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]()
А мне свезло, у меня такого нету))) - но если думать логически, то и конференции и командировки относятся к "текущей д-ти", а там вариантов немного - в 4129, в составе "прочих расходов"....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#271 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#272 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]()
Интересная трактовка.... может поищите- где Вы такое увидели.... просто тогда я вообще не вижу логики вытаскивать НДС, что бы потом его прибавить.... не проще ли было тогда указывать, как и раньше с НДС, при этом отрицательную/положительную сумму по уплате в бюджет показывать по строке отдельно, допустим там, где пустое место после н-га на прибыль.... и сразу всё было бы видно - кто платит, а кто возмещает из бюджета.....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#273 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]()
Я, кажется нашла, где Вы такое видели... действительно, такая точка зрения присутствует -
Цитирую: "1-й подход («примитивный») Пример № 1. За отчетный период: - от покупателей получено 1 180 тыс. руб., в т.ч. НДС 180 тыс. руб.; - поставщикам уплачено 590 тыс. руб., в т.ч. НДС 90 тыс. руб.; - в бюджет перечислен НДС – 50 тыс. руб. Отражаем в Отчете: - поступило от покупателей: 1 180 - (90 + 50) = 1 040; - перечислено поставщикам: (500); - уплачено в бюджет: 0. Пример № 2. За отчетный период: - от покупателей получено 1 180 тыс. руб., в т.ч. НДС 180 тыс. руб.; - поставщикам уплачено 2 360 тыс. руб., в т.ч. НДС 360 тыс. руб.; - в бюджет перечислен НДС – 100 тыс. руб. Отражаем в Отчете: - поступило от покупателей: 1 180 - (80 + 100) = 1 000; - перечислено поставщикам: (2 280) = (2 360 – 80) - уплачено в бюджет: 0. 2-й подход («расчетный») Поскольку косвенные налоги исчисляются методом начислений, то свернуть в «денежном» отчете предлагаемую в ПБУ 23 цепочку можно только расчетным путем. Рассмотрим такой вариант расчета за отчетный год: 1) фактически перечислен в бюджет НДС: Дт 68 Кт 51 - 98 000 руб.; 2) начислен НДС с выручки: Дт 90 Кт 68 – 240 000 руб.; 3) начислен НДС авансов полученных: Дт 76 Кт 68 – 60 000 руб.; 4) восстановлен НДС с авансов при отгрузке: Дт 68 Кт 76 – 30 000 руб.; 5) налоговый вычет НДС: Дт 68 Кт 19 – 130 000 руб.; 6) НДС к уплате: 240 000 + 60 000 – 30 000 – 130 000 = 140 000 руб.; 7) определим коэффициент пересчета: 98 000/ 140 000 = 0,7. 8) определим НДС для «свернутой» выручки: (240 000 + 60 000 – 30 000) х 0,7 = 189 000 руб.; 9) определим НДС для «свернутого налогового вычета»: 130 000 х 0,7 = 91 000 руб. Таким образом, поступления от покупателей в «денежном» отчете надо отразить за минусом 189 000 руб., оплату поставщикам – за минусом 91 000 руб., а перечисление в бюджет НДС в размере 98 000 руб. (189 000 – 91 000) вообще не отражать. 3-й подход – автоматизированный (главное – правильно поставить задачу перед программистами). ХОЧУ!!!! А это несколько иная точка зрения - |
![]() |
![]() |
![]() |
#274 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() Цитата:
А подход №2 в общем-то выглядит даже более правильный, чем тот, о чем мы сейчас говорили...... Потому что в этом случае не надо "закрывать глаза" на то, что в строке 4129 отражаются налоги, КРОМЕ КОСВЕННЫХ. ПОлучается, что он более верный. Хотя мы же пока сами должны решать, ведь так? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#275 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#276 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#277 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.01.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые форумчане!
Помогите мне, новичку, разобраться с заполнением 3-й формы! У нас "нулевка", деятельности не было, р/с не открывали, открылись в конце 2011, ООО на ОСНО, уставной капитал - 10000 р. Вопрос: я везде проставляю прочерки, кроме графы "Увеличение капитала за 2011" в графе "Уставной капитал" и "Итого" - 10 и в "Чистых активах" за 2011 - 10. Всё верно????? И, вообще, мне нужно сдавать формы 3,4,5???? Запуталась совсем... Заранее благодарю |
![]() |
![]() |
![]() |
#278 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]()
Смотря когда Вы открылись. Если после 01.10.11, то бухгалтерскую отчетность Вам сдавать вообще не нужно. (Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 N 129-ФЗ, статья 14 пункт 2 - Первым отчетным годом для вновь созданных организаций считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря соответствующего года, а для организаций, созданных после 1 октября, - по 31 декабря следующего года.)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#280 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2010
Сообщений: 70
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|