6-НДФЛ

[Копейка]

Сообщение от Irinka.feo

Я з/плату за декабрь выплачивала 30.12.2016
во 2 раздел 6НДФЛ ее не включала, включу в 1 кв.2017 и поставлю так:
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017 (следующий раб. день после выдачи)

Мой вариант.

Но есть мнение, что:

* расчет 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, заполненный таким образом, не пройдет форматно-логический контроль и вернется с ошибкой «дата удержания налога не должна предшествовать дате фактической выплаты»;
* удержание НДФЛ из зарплаты до окончания месяца противоречит более поздним рекомендациям Минфина России в письме от 21.06. 2016 № 03-04-06/36092.

ссылка

[Вес`на]

Сообщение от Копейка

* расчет 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, заполненный таким образом, не пройдет форматно-логический контроль и вернется с ошибкой «дата удержания налога не должна предшествовать дате фактической выплаты»;

контроль прошли и протоколы положительные получены Только у меня 31.12, 29.12,30.12

[Копейка]

Сообщение от Вес`на

Только у меня 31.12, 29.12,30.12

Тебе-то понятно, что в отчете за 2016 г во 2 разделе отражать надо, а у меня еще насущный вопрос №2: куда запихнуть? во второй раздел 2016 г или 1 кв 2017 г? Разные варианты предлагаются, но чаще - второй.

[Вес`на]

Сообщение от Копейка

Тебе-то понятно, что в отчете за 2016 г во 2 разделе отражать надо, а у меня еще насущный вопрос №2: куда запихнуть? во второй раздел 2016 г или 1 кв 2017 г?

а у тебя что? Выплата зарплаты 30.12? Тогда однозначно в 1кв.2017г

[Копейка]

Сообщение от Вес`на

Тогда однозначно в 1кв.2017г

Тоже к этому варианту склоняюсь, но видела и другое мнение где-то.

[Копейка]

Сообщение от Копейка

Тебе-то понятно, что в отчете за 2016 г во 2 разделе отражать надо

угу

В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год декабрьская «зарплата», выплаченная 29 декабря, фигурировать никак не должна.

Декабрьскую зарплату, выплаченную в декабре, нужно будет отразить в расчете за I квартал 2017 года в разделе 2. Дело в том, что формируя раздел 2, следует ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть, выплаченный доход и удержанный НДФЛ нужно показывать в том отчетном периоде, на который приходится крайний срок для уплаты НДФЛ. Такие разъяснения даны в Письме ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126. В нашем примере перечислить НДФЛ нужно в ближайший январский рабочий день – 9 января 2017 года. Поэтому в разделе 2 расчета за I квартал 2017 года декабрьскую зарплату нужно будет показать так:

строка 100 – 31.12.2016 (дата получения дохода);
строка 110 – 31.12.2016 (дата удержания НДФЛ);
строка 120 – 09.01.2017 (дата перечисления НДФЛ в бюджет);

оттуда же

дурацкий отчет...

[Копейка]

А это журнал Главбух советует:

[Ольга2605]

простите что в этой же теме задаю вопрос
а с премиями кто как поступал?
как отражал в 6-ндфл

[Вес`на]

а что у вас с премиями? Тут последнее письмо было январское, что дата фактического получения дохода - последнее число месяца, если премия ежемесячная, если годовая/квартальная, то ориентироваться на дату приказа. Если приказ в октябре например, то 31.10. До этого письма дата определялась как день выплаты дохода

[Ольга2605]

вот оно и повергло в шок, у нас разовые премии производственного характера за достижения трудовые, мы соответственно считала дата фактического получения=дата выплата, так же в июне по моему было письмо что премию отражаем отдельным блоком и дата дохода именно дата выплаты. мы собственно и придерживались данной позиции.
Теперь вот это письмо, которое во-первых меняет подход к удержанию ндфл, и теперь как заполнить 6-ндфл не понятно.
и волнуют штрафы за получается более раннее удержание ндфл.
Позиция то не нова, суд был и решение ВАС собственно в январском письме они его и придерживаются. Но Минфин вроде не менял своего отношения да и фнс получается в первые высказала альтернативный подход

[Вес`на]

Сообщение от Ольга2605

вот оно и повергло в шок

меня тоже. Но вышло оно после того как я целый год сдавала отчетность по 6-НДФЛ и мне далеко плевать на их умозаключения и переделывать отчетность я не собираюсь. В этом году буду думать что делать. К тому-же ничего они не увидят по этим отчетам без выездной

[Ольга2605]

ну вообще конечно не приятно, ))) если так можно выразиться, 6-ндфл скажем так ерунда ну штраф 500 р, это не те суммы из=за которых можно тратить свои нервы
а вот штрафы....скажите а штрафы вас не беспокоят?
Или в середине месяца Вы не выплачивали премии?
мы то просто практиковали активно выплату сразу после начисления.
и теперь вот терзают смутные сомнения если я например выплатила премию 22.06, соответственно удержала и уплатила в бюджет так же 22.06
приказ у меня июньский. Что ж теперь я выплатила авансом и не могула удерживать ничего и соответственно уплачивать?
со всеми вытекающими пирогами? (штрафами, недоимки и пени)

[Вес`на]

Сообщение от Ольга2605

.скажите а штрафы вас не беспокоят?

нет, потому что их вероятность при камеральной проверке стремится к нулю. В части наполнения отчета цифрами

Сообщение от Ольга2605

Или в середине месяца Вы не выплачивали премии?

ещё как выплачивали, но с февраля этого года я эту практику пресекла

Сообщение от Ольга2605

Что ж теперь я выплатила авансом и не могула удерживать ничего и соответственно уплачивать?

да забейте уже. Налорги признали авансовые платежи по НДФЛ, суды кстати тоже. Вы же удержали налог из дохода, а потом перечислили его в бюджет. А не за счет средств предприятия его уплатили

[Ольга2605]

"да забейте уже. Налорги признали авансовые платежи по НДФЛ, суды кстати тоже. Вы же удержали налог из дохода, а потом перечислили его в бюджет. А не за счет средств предприятия его уплатили "

А где они признали? Про суды согласна совершенно, а вот налорги чето не видела нигде кроме устных обещаний товарищей в главбухе, но можно ли на это сослаться при выездной.
камералка конечно и меня особенно не пугает, а вот выездная другое дело...

В любом случае спасибо Вам за оптимистичный взгляд на сложившуюся ситуацию. Я пока в пессимизме пребываю, практику выплаты в середине месяца тоже пресекла. Но вааще конечно маразм. грусть....

[Вес`на]

Сообщение от Ольга2605

а вот выездная другое дело...

вероятность этой проверки тоже практически нулевая. Если вы мелкая коммерческая организация, а не крупнейший налогоплательщик.

И с такой тонкой душевной организацией вам сложно будет работать ГБ.

[Катюха]

Сообщение от Irinka.feo

Я з/плату за декабрь выплачивала 30.12.2016
во 2 раздел 6НДФЛ ее не включала, включу в 1 кв.2017 и поставлю так:
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017 (следующий раб. день после выдачи)

а при таком раскладе в первый раздел з/пл за декабрь показываем только по стр. 020 и стр. 040. 070 соответственно не показываем, так?

[Вес`на]

Везде показываем ИМХО Он же удержан, а 9.01 это только срок

[экономистка]

Сообщение от Вес`на

Везде показываем ИМХО Он же удержан, а 9.01 это только срок

А как же письмо от 24.10.2016 г. № БС-4-11/20126@
"...Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют..." ?
Или есть новые разъяснения?

[Вес`на]

письмо про 2-ой раздел, а мы про

Сообщение от Катюха

первый раздел

[экономистка]

Сообщение от Вес`на

письмо про 2-ой раздел, а мы про

сорри) меня смутило слово "везде"