Обособленное подразделение

[Tatyanka]

У меня такой вопрос: фирма зарегистрирована на адрес директора в одном районе города, а офис снят в другом. Нам надо открывать обособленное подразделение? И куда потом отчетность сдавать (в налоговую какого района)? По месту регистрации ОП? Или по адресу в учред. документах?

[Veselenochka]

Оля П, прибыль платится не только по месту регистрации предприятия, но и по месту регистрации ОП

[Natulek]

Добрый день! Подскажите - можно ли пользоваться кассовым аппаратом до открытия нового ОП в другом районе города, если старое ОП закрылось?

[Валерия]

Всем привет!
Работаем на ОСНО. Есть обособленное подразделение.
У меня вопрос: заполняю Расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС, где последнее из приложений Раздел 2.3. Сводные показатели....имеющим в совем составе обособленные полразделения.... - его нужно заполнять. Честно говоря с обособленными не работала, а предыдущая бухгалтерия этот раздел никогда не заполняла.
Подскажите пожайлуста оно заполняется или нет. Спасибо!

[Veselenochka]

Валерия, этот раздел заполняется если на ОП возложена обязанность по уплате взносов и представлению расчета.

[Валерия]

Сообщение от Veselenochka

Валерия, этот раздел заполняется если на ОП возложена обязанность по уплате взносов и представлению расчета.

Veselenochka спасибо большое!

[Amie]

Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста.

1)Головная организация и ОП находятся в одном субъекте, у них разные ИФНС, р/с у ОП нет.
Как платить налог на прибыль в бюджет субъекта по ОП: сумму налога платим в налоговую головной организации , в платежке ставим ОКАТО ОП или платим в налоговую ОП, в платежке ставим ОКАТО ОП?

2) Головная организация и несколько ОП находятся в одном субъекте. Инспекции у подразделений разные. Налог на прибыль платится через голову.
Как платить налог на прибыль в бюджет субъекта по этим ОП: сумму налога по каждому ОП платим отдельными платежками в налоговую головной организации , в платежках ставим ОКАТО ОП или платим в налоговые ОП, в платежках ставим ОКАТО ОП

[Delphine]

Сообщение от Amie

Как платить налог на прибыль в бюджет субъекта по ОП: платим в налоговую ОП, в платежке ставим ОКАТО ОП?

в платежке выбираем налоговую и окато оп.

Сообщение от Amie

Головная организация и несколько ОП находятся в одном субъекте

составляем на каждое оп свою платежечку по вышеописанному варианту.

[Delphine]

по итогам 2кв. проценное соотношение долей прибыли перераспределилось (процент прибыли по основному прилично уменьшился), в результате доля прибыли приходящаяся на головное подразделение получилась меньше чем уплаченный аванс за 1кв. (ав.платеж за 2кв. к возмещению), по ОП налог стоит к уплате.
Значит в раздел 1.1 декларации по прибыли по основному подразделению ставить налог к возмещению и в декларации по прибыли оп налог к уплате?
А после такой декларации меня не попросят сдать доки на камеральную проверку ? и лучше подстраховаться и показать немногим больше прибыли за 2кв. и выровнять прибыль в 3кв.?

[glad]

Сообщение от Delphine

подразделению ставить налог к возмещению и в декларации по прибыли оп налог к уплате?

обычная ситуация! процентные доли по прибыли головного и обособленного изменились - отсюда произошёл такой "перекос".

[Amie]

Delphine, ,большое спасибо.

[Delphine]

Сообщение от Balyakina

обычная ситуация! процентные доли по прибыли головного и обособленного изменились - отсюда произошёл такой "перекос".

Ситуация-то обычная, но совсем не хочется подавать док.на камеральную проверку из-за этих копеек... отсюда и вопросы...
у кого уже была подобная практика, подавали декларацию с налогом на возмещение по основному и им направляли камеральную проверку?..

[glad]

у меня бывают ситуации, что налог на прибыль к возмещению... а в общей сумме по году - прибыль. на камералку документы не подавали.. я думаю это больше к НДС относится.. по прибыли - главное, чтоб убытка по итогам года не было, а в течении периода прибыль может меняться.

[Delphine]

Balyakina, спасибо большое за ответы!
Сегодня буду сдаваться ...

[glad]

Delphine, удачи!

[glad]

Впринципе - ДА. Налог на прибыль начисляется в головной организации, а значит фактическим плательщиком (должником) является головная.. но даже наверное не важно где начисляется налог, так как доходы и расходы в итоге считаются в целом по организации (головная+филиал), отчётность тоже сдаётся общая (сумированная). Налог на прибыль передаётся в филиал для того, что следить за правильностью уплаты данного налога, ведь плательщиком своей доли является филиал - вот пускай и платит. Хотя совершенно возможно, чтоб заплатил головной офис за филиал - по договорённости. В любом случае организация рассматривается как целостное юридическое лицо.

[Log_in]

здесь просто могут быть два варианта (в плане проводок):
1. вы ведете учет ток по головному - тогда и начисление налога в учете отражаете ток по головному
2. учет в целом по организации - тогда не надо перекидывать на 79, просто аналитический учет, по какому из ОП начисление. К тому же баланс будет отражать реальность, т.к. реально вы должны бюджету, а не подразделению.
согласна?
попробуй полный цикл проводок нарисовать

[glad]

давайте рассуждать. тема безусловно интересная)

Сообщение от Log_in

1. вы ведете учет ток по головному - тогда и начисление налога в учете отражаете ток по головному

не согласна. если не используем счёт 79 - как тогда прибыль обособленного в головное передавать? Ведь в любом случае прибыль филиала нужно перекинуть в головную и далее уже расчитывать общую прибыль (налоговую базу) фирмы. И логично все начисления вести в одном месте.

2. учет в целом по организации - тогда не надо перекидывать на 79, просто аналитический учет, по какому из ОП начисление.

Аналитику веду - как-же иначе. Долю каждого филиала по аналитике выделяю.

К тому же баланс будет отражать реальность, т.к. реально вы должны бюджету, а не подразделению.

мы так и так должны бюджету, ведь в балансе ф.1 задолженность по налогу на прибыль отразится на счёте 68 (Пассив),а счёт 79 не имеет остатка.

попробуй полный цикл проводок нарисовать

ну это запросто! с чего начать?

[Log_in]

пост #307
актуален

[glad]

Сообщение от Log_in

пост #307
актуален

ликвидацией обособленного не занималась, поэтому не интересовалась данным вопросом..
а вот, что касается стоимости имущества - согласна с Вами - Косячёк вышел. Просто мне показалось удобнее брать среднегодовую стоимость из расчёта по имуществу - меньше путоницы., да и с филиалами взаимодействовать легче: взял отчёт по имуществу и вывел нужную цифру (в особенности если филиал не один и находятся они в разных регионах, этож сами понимаете каждого обзвони - напряги - факс получи - проверь,а сроки вечно поджимают). В учётной политике подробненько расчёт долей прописала.