6-НДФЛ

[Fruktik]

Сообщение от Arhimed.

нафига такой гемор?
в 1 месяце вычет - 0
во 2 месяце предоставить 2 положенных ему вычета

и вообще вычеты так же приходится контролировать на предмет сколько там ему этих вычетов в итоге накапало с начала года (так же как и итог удержанного НДФЛа)
потому что в отдельных месяцах не всегда получается предоставить вычет в полном размере (переходящий б/л, отпуск напимер), когда доход отдельного месяца получается меньше "месячного вычета"

Спасибо. Так, конечно, проще. А как тогда в 6-НДФЛ отражать? Как на самом деле было? В первом месяце не предоставлялись вычеты, а во втором двойные?

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

Я бы ничего не возвращала. а просто зачла бы.

1 нечего возвращать
2 нечего зачитывать

Сообщение от Среда

В 6-НДФЛ при этом показывать как правильно, как должно быть, а не как было.

и в 6-НДФЛ показывать так как указано в Порядке его заполнения

1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

- т.е. то что произошло по факту

[Arhimed.]

Сообщение от Fruktik

А как тогда в 6-НДФЛ отражать? Как на самом деле было?

аблизательно!

Сообщение от Fruktik

В первом месяце не предоставлялись вычеты, а во втором двойные?

а что в этом "такого" ?
ГДЕ написано что каждый месяц должна быть предоставлена именно одинаковая сумма из месяца в месяц
вообще-то она даже в самых нормальных условиях "гуляет" постоянно
а в учёте определяем сначала нарастающую, а потом сколько приходится изходя из её и итога по прошлый месяц - определяется сумма этого месяца

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

нафига такой гемор?

ну типа так правильнее
но можно и как ты говоришь - суть не меняется особо

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

- т.е. то что произошло по факту

объяснюсь: у меня была случайная переплата по одному ИП. По другому - недоплата. В налоговой так и сказали. Там недоплатить, тут доплатить а в отчётности показать как правильно, как должно быть.

[КЕЕ]

Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.

[КЕЕ]

Сообщение от КЕЕ

Добрый день.

Такая ситуация.

Отпускные за октябрь начислены и выплачены 29.09.17
Последний день месяца-30.09.17-выходной.
Последний рабочий день месяца -29.09.17

Что с формой 6-НДФЛ?
в раздел 1 они попадают точно и в стр 040 и в стр 070.

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

1С8.3 БП не ставит их в раздел 2 (при проверке разд.2 6-НДФЛ срок стоит 02.10.17)
Но мне кажется,что это неверно.
Склоняюсь к варианту стр. 120 -29.09.17
Есть какие-то мнения на этот счет?
Спасибо.

сама спросила-сама нашла)).
Может будет кому-то интересно

Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ сумму НДФЛ, удержанную при выплате работнику отпускных, налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные. Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ срок перечисления налога указывается по строке 120 раздела 2 расчета.

В письме от 16.05.2016 № БС-4-11/8568@ ФНС России разъяснила, как заполнять данную строку, если последний день месяца, в котором выплачены отпускные, является выходным (например, 31 января 2016 года).

Налоговое ведомство указало, что строка 120 раздела 2 расчета 6-НДФЛ заполняется с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Так, если последний день срока приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший за ним рабочий день.

Таким образом, если срок перечисления НДФЛ с суммы выплаченных отпускных выпал, например, на 31 января 2016 года (выходной день), то по строке 120 раздела 2 расчета указывается 01.02.2016.

[Arhimed.]

Сообщение от КЕЕ

А что с разделом 2?
стр 100 -29.09.17
стр.110-29.09.17

стр. 120 - ? 29.09.17? 30.09.17? или 02.10.17?

вообще по закону - срок для уплаты - последний день месяца, т.е. 30.09
но поскольку выходной, то переносится на ближайши следующий рабочи день - 02.10

Сообщение от КЕЕ

в зависимости от этого отпускные попадают или нет в раздел 2.

2 года уже в таком случае оставляю 02.10 и блок включаю в 3-й квартал, если НДФЛ уже уплачен 29.09
пока вопросов не возникало

Сообщение от КЕЕ

Но мне кажется,что это неверно.

тут никто не скажет что верно, а что нет
бондарчучка в своих письменах какой только туфты не пишет, так что и все остальные её =умозаключения= имеют одинаковую =достоверность=

Сообщение от КЕЕ

сама спросила-сама нашла)).
Может будет кому-то интересно

ну то что в 120 строке 02.10 - согласен
а с тем что этот блок в 4-й квартал - не совсем
категоричное слово =нет= применить тоже не могу - такой вот =отчёт=

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

ну то что в 120 строке 02.10 - согласен
а с тем что этот блок в 4-й квартал - не совсем

в четвертый Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.

[Среда]

Сообщение от Вес`на

в четвертый Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.

однозначно !
Но я в точно такой же ситуации по одной фирме включила в 3й квартал и в строку 120 поставила 29.09.17, а по другой- как и положено в четвёртый и 02.10.17. Сознательно. Посмотреть, что будет.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Посмотреть, что будет.

ИМХО ничего. Я такие эксперименты каждый квартал устраиваю и тишина......

[Arhimed.]

я 2-й год ставлю 02.10
и с этой датой включаю в 3-й квартал

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

я 2-й год ставлю 02.10
и с этой датой включаю в 3-й квартал

ну собственно я бы рассуждала так. Если НДФЛ уплачен по сроку 02.10, то уносим блок во 2 раздел 4кв. Если уплачен 29.09, то место ему в третьем. Но наверное это слишком сложно. Законодательно проще вынести размещение в соответствии с датой в стр.120, а не фактически уплаченным

[ElenaG]

Сообщение от Вес`на

ну собственно я бы рассуждала так. Если НДФЛ уплачен по сроку 02.10, то уносим блок во 2 раздел 4кв. Если уплачен 29.09, то место ему в третьем. Но наверное это слишком сложно. Законодательно проще вынести размещение в соответствии с датой в стр.120, а не фактически уплаченным

Мне не понятен этот момент. ведь, если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.
А сам НДФЛ перечислен 02/10 (зарплату банк перевел 29/09, а з/платные налоги ушли со счета 02/10).

Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты??? и разные отчетные периоды?

[Вес`на]

Сообщение от ElenaG

если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.

регулятор настаивает на зависимости от срока уплаты в стр.120. Во всех последних письмах утверждается именно такая позиция. А вот в первом разделе да, отражаем в отчете за 3кв.

Сообщение от ElenaG

А сам НДФЛ перечислен 02/10

в раздел 2 за 4кв

[Среда]

Сообщение от ElenaG

Мне не понятен этот момент. ведь, если выплачен доход 29/09 (и соответственно, удержан НДФЛ), то должно быть всё в 3-м же квартале.

нет

Сообщение от Вес`на

Второй раздел определяем по дате в стр.120. Если она за пределами квартала, за который сдаем отчет, то заполняется в следующем.

...........

[Arhimed.]

Сообщение от ElenaG

Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты???

так и указывать

100 - 29.09 - дата получ дохода
110 - 29.09 - дата удержания налога
120 - 02.10 - крайний срок для уплаты налога (т.к. след день 30.09 и дальше - выходные)

и гони этот блок в 4-й квартал

[Вес`на]

Сообщение от ElenaG

Как можно красиво увязать удержание налога с перечислением, если это разные даты??? и разные отчетные периоды?

никак. Красивостей в этом отчете вообще нет

[ElenaG]

Сообщение от Arhimed.

и гони этот блок в 4-й квартал

т.е. его в 3-м квартале вообще не заполняем? указываем только июль-август???
а про зарплату в сентябре пишем в годовом отчете?

Сообщение от Вес`на

вот в первом разделе да, отражаем в отчете за 3кв.

т.е., 1 и 2-й разделы не увязаны логически, получается? (за 9 месяцев, я имею ввиду)

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Красивостей в этом отчете вообще нет

ну тут уж кто как красоту наводит
один красотой считает, когда всё отглажено и отполировано
а другой - когда штаны перед тем как одеть шрапнелью расстреляли, в мясорубке перемололи, и перекрасили разными красками разводами