6-НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от бух1017

ЗП за марта- в день апреля, а не 15.03.
Поэтому оплатить НДФЛ надо сейчас в апреле

оставим на время НДФЛ когда его уплатить, когда вернуть. Зарплата уже выдана 15.03. Заполняем 6-НДФЛ

стр.100 - 31.03
стр.110 - какую дату вы укажете? Дату когда ЗП должна быть выдана или когда она уже выдана по факту? Разумеется факт - 15.03. А отсюда уже и танцуем срок выплаты в стр.120

[buhstar]

В том то и все дело - а примут ли у меня отчет с такими датами?

[buhstar]

По сути 247 руб на данный момент лежат на КБК НДФЛ. Может действительно стоит указать в отчете
"31.03.18 - начисление з/п
15.03.18 - выплата фактическая
16.03.18 - срок уплаты налога"?

[экономистка]

Подскажите, как правильно заполнить 6НДФЛ.
Сотрудник взял заем у организации. Ежемесячно мы начисляем ндфл с мат. выгоды и удерживаем его при выплате зарплаты. Весь 1 кв. 2018г. сотрудник был в отпуске за свой счет и зарплата ему не начислялась, ндфл с мат. выгоды удержать не было возможности. В 1 раздел 6НДФЛ я укажу начисленную сумму мат выгоды за 1 кв. и ндфл начисленный с нее, а вот как заполнить 2 раздел 6НДФЛ? Думаю, что 2 раздел заполню в отчете за полугодие, когда у сотрудника будет зарплата и я смогу удержать ндфл с мат выгоды, правильно ли это?

[бух1017]

бухгалтер, допустивший ошибку, должен понимать риск наступления налоговой ответственности.
В данном случае - он не большой, и бухгалтер сам принимает решение, работать по нормативке, или как решит сам.
Но опыт ошибок - это не отрицательный опыт. В будущем бухгалтер будет понимать, как следует отражать ту или иную ситуацию.
Тем более- 6- НДФЛ не так уж и страшен.
Два вида даты признания доходов - ЗП и все остальное
два вида срока, установленного для уплаты налога - отпускные/ больничные, и все остальное.
и стр. 070- определяется датой выплаты дохода / датой удержания налога.
И ВСЕ!

[Вес`на]

Сообщение от бух1017

бухгалтер, допустивший ошибку, должен понимать риск наступления налоговой ответственности.

перестаньте кошмарить народ. Тут не форум прокуров

Сообщение от buhstar

В том то и все дело - а примут ли у меня отчет с такими датами?

примут, не волнуйтесь

[buhstar]

Или все-таки сегодня перечислить эти несчастные 247 рублей еще раз?

[Вес`на]

Сообщение от buhstar

Может действительно стоит указать в отчете
"31.03.18 - начисление з/п
15.03.18 - выплата фактическая
16.03.18 - срок уплаты налога"?

не "может", а именно так вы и должны указать

[Вес`на]

Сообщение от buhstar

Или все-таки сегодня перечислить эти несчастные 247 рублей еще раз?

зачем? Что вам это даст? Зарплату тоже ещё раз пульнете?

[buhstar]

Зарплату - нет!

[Среда]

Сообщение от бух1017

и стр. 070- определяется датой выплаты дохода / датой удержания налога.

ну вот сами же пишете, что датой выплаты ))

[Вес`на]

buhstar, обратимся к порядку заполнения 6-НДФЛ согласно НК.
В строку 120 раздела 2 следует вносить дату, когда обязательный платеж нужно перечислить по налоговым правилам.
Согласно НК

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Если доход в виде зарплаты был выдан 15.03, то и налог должен был быть перечислен не позднее 16.03. Заполняя строку 100 в отношении зарплаты, нужно указывать последний день месяца, за который начислен доход. Поэтому единственно верный вариант заполнения отчета
стр.100 31.03
стр.110 15.03
стр.120 16.03

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

правильно ли это?

абсолютно

[ЕленаВикторовна]

Всем доброго дня!
Отчет за 2017 год сведен и отправлен. Заказала в налоговой выписку операций по расчету с бюджетом. А там пеня по НДФЛ. Стала разбираться. В 1 квартале 2017 такая запись
100 -28.02.17- зарплата
110 - 06.02.17
120- 07.02.17
Вместо 06.03.17. и 07.03.17. В связи с этим и начислена пеня в феврале и доначислена в марте.
Нужно ли делать корректировку за 1 квартал отчета, если уже пени начислены, но требования на их уплату не приходило?

[экономистка]

Сообщение от ЕленаВикторовна

Нужно ли делать корректировку за 1 квартал отчета, если уже пени начислены, но требования на их уплату не приходило?

Я бы сдала уточненку, а на требование послала бы пояснительное письмо, что была допущена ошибка в заполнении отчета и сдана корректировка.

[Вес`на]

Сообщение от ЕленаВикторовна

Нужно ли делать корректировку за 1 квартал отчета,

Сообщение от экономистка

Я бы сдала уточненку,

я тоже

[ЕленаВикторовна]

А подскажите как сделать уточненку , полностью весь отчет повторить с правильными датами или только блок где ошибка?

[Вес`на]

Конечно полностью весь

[ЕленаВикторовна]

Сообщение от Вес`на

Конечно полностью весь

Как думаете не на кличем выездную? или лучше заплатить эти 143 рубля пени и забыть?...

[Среда]

Сообщение от ЕленаВикторовна

Как думаете не на кличем выездную?

из-за корректировки 6-НДФЛ?
Как говорили в детстве "не смешите мои тапочки"