ПАТЕНТ

[MarinaAnna]

Прочитала. Нужно уплатить до 1 июля следующего за отчетным. Соответственно и уменьшить на эту сумму можно будет патент только если в следующем году тоже патент будет, так ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Прочитала. Нужно уплатить до 1 июля следующего за отчетным. Соответственно и уменьшить на эту сумму можно будет патент только если в следующем году тоже патент будет, так ?

Для уменьшения патента ИП вправе учитывать страховые взносы независимо от факта их уплаты.
При этом из информации ФНС России от 03.08.2023 следует, что ИП вправе уменьшить налог на всю сумму страховых взносов до их фактической уплаты (31 декабря) в течение года, в котором действует патент.
Соответственно уменьшишь сумму патента сможешь в следующем году.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Прочитала. Нужно уплатить до 1 июля следующего за отчетным. Соответственно и уменьшить на эту сумму можно будет патент только если в следующем году тоже патент будет, так ?

А вот тут интересно получается. Ну если будет патент и в следующем году, когда наступает срок уплаты 1% за прошлый год, понятно, уменьшается текущий патент.
А вот если не будет в следующем году патента, либо не весь год будет, то есть сумма его будет меньше 1%, получается и уменьшать будет нечего либо не всю сумму 1% применить к уменьшению?
Может налоговая потом делает какой-то возврат? Или сгорает уплаченный взнос?
Это конечно в случае, если нет доходов по упрощенке например.

[Машутка]

Сообщение от Lem@n

А вот тут интересно получается. Ну если будет патент и в следующем году, когда наступает срок уплаты 1% за прошлый год, понятно, уменьшается текущий патент.
А вот если не будет в следующем году патента, либо не весь год будет, то есть сумма его будет меньше 1%, получается и уменьшать будет нечего либо не всю сумму 1% применить к уменьшению?
Может налоговая потом делает какой-то возврат? Или сгорает уплаченный взнос?
Это конечно в случае, если нет доходов по упрощенке например.

так вы его в этом году не можете принять к вычету разве? даже без оплаты если? что-то я уже путаться сама начала ))

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

Я туплю или нет ? 1% взносов свыше 300 тыс у ИП у которого только деятельность по патенту , берется потенциальный доход ? так ? по моему виду деятельности потенциальный доход 1400 тыс руб, т.е. получается 1 400 000 -300 000 = 1 100 000 это будет налогооблагаемая база ? 1% = 11 000 руб нужно заплатить взносов, так ?

Посмотрела в личном кабинете расчеты, там уже отражено, сколько нужно будет заплатить 1% свыше 300 тыс, и вот никак не могла понять почему там доход потенциальный не такой как я считала. Наконец-то доперла : потенциальный доход нужно еще умножить на коэффициент-дефлятор, а он видимо каждый год меняется. Когда нашла этот коэффициент-дефлятор на 2024 год по Санкт-Петербургу, тогда пазл сложился

Сообщение от Машутка

Надо мне тоже этот момент себе пометить

Это тоже себе пометьте.

[MarinaAnna]

Вот никак не могу понять, нужно что-то в налоговую отправлять для уменьшения патента ?
Нашла вот такую информацию это на 2024 год :

ИП на ПСН должен подать в ИФНС уведомление об уменьшении патентного налога на взносы по форме КНД 1112021, утв. Приказом ФНС от 26.03.21 № ЕД-7-3/218@ с учетом следующего:
• взносы за работников должны быть уплачены;
• по фиксированным взносам ИП может сам решить, какую сумму (в пределах суммы, подлежащей уплате в налоговом (отчетном) периоде) указать в уведомлении.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Вот никак не могу понять, нужно что-то в налоговую отправлять для уменьшения патента ?

Наша ИФНС считает, что нужно отправить уведомление на уменьшение патента.

[MarinaAnna]

Разобралась, в 1С 8.3 нашла где заполнить это уведомление и нужно подать его видимо. А то вроде бы было много информации, что ничего не надо подавать для уменьшения ПСН, что и так, независмо от того уплачены взносы фиксированные или нет, типа все равно уменьшают.

[MarinaAnna]

Хотела уменьшить только на фиксированные, а на 1% свыше 300 т.руб, думала, когда оплачу, тогда и уменьшу, но программа при заполнении уведомления сразу берет всю сумму и фиксированные и 1% и руками не исправить, придется отправлять всю сумму, будет переплата.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

А то вроде бы было много информации, что ничего не надо подавать для уменьшения ПСН, что и так, независмо от того уплачены взносы фиксированные или нет, типа все равно уменьшают.

Для УСН вроде так и работает, можно уменьшать на фиксированные взносы или 1%, даже если не оплатил еще в периоде, за который уменьшаешь! Разве такой же подход не применяется при ПСН?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Разве такой же подход не применяется при ПСН?

Применяется и для ПСН. Я только не понимала, почему нужно еще и уведомление отправлять, если в личном кабинете и так видно, сколько нужно еще доплатить за патент или не платить, если я ежеквартально отправляю платежи по взносам, тем самым уменьшается сумма, которую я должна еще доплатить за патент. Видимо, нужно уведомление, чтобы взносы направили в правильное русло, а именно в ПФР, ведь они же нам пенсию то считают, а если такое уведомление не подать, то вся сумма осядет на ЕНС в налоговой и типа закроет сумму патента.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Применяется и для ПСН. Я только не понимала, почему нужно еще и уведомление отправлять, если в личном кабинете и так видно, сколько нужно еще доплатить за патент или не платить, если я ежеквартально отправляю платежи по взносам, тем самым уменьшается сумма, которую я должна еще доплатить за патент. Видимо, нужно уведомление, чтобы взносы направили в правильное русло, а именно в ПФР, ведь они же нам пенсию то считают, а если такое уведомление не подать, то вся сумма осядет на ЕНС в налоговой и типа закроет сумму патента.

Они и так пойдут в это русло не раньше конечной даты оплаты взносов. Ведь мы же можем оплатить их всей суммой в конечную дату, и только тогда их направят в ПФР.
Все стрелки они сведут по кончании года после конечных сроков оплаты и сдачи деклараций. И сверят наш начисленный налог, фактически уплаченный и с учетом фиксированных взносов, размер которых они знают.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Для УСН вроде так и работает, можно уменьшать на фиксированные взносы или 1%, даже если не оплатил еще в периоде, за который уменьшаешь!

Да

Сообщение от Lem@n

Разве такой же подход не применяется при ПСН?

Наши налоговики поясняют так: может они у вас вообще распределяются при раздельном учете при совмещении УСН и ПСН, например, поэтому мы должны знать на какую сумму уменьшать.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Наши налоговики поясняют так: может они у вас вообще распределяются при раздельном учете при совмещении УСН и ПСН, например, поэтому мы должны знать на какую сумму уменьшать.

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

[MarinaAnna]

А вот например у меня только ПСН, по УСН деятельности нет никакой. Срок уплаты взнсов фиксированных 9 январ 2025 год, а 1% вообще 1 июля 2025 года. Но я взносы уплатила за 2024 году в этом году, могу ли я уменьшить патент именно этого года или что ? получается, что так как срок уплаты 9 января, то если я возьму патент на следующий 2025 год, то и уменьшить я его могу только в следующем году ? Вот не понимаю, мне кажется все таки я могу его уменьшить в этом году. Отправлю уведомление, а там уж как пойдет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

Что-то я читаю, что уведомлять надо.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Что-то я читаю, что уведомлять надо.

А я везде читаю, что ни уведомления не подаем на фиксированные взносы, ни заявления на зачет, причем и УСН и ПСН.

А это что за цитата в твоем сообщении с Письмом ФНС 2021 года?

Сообщение от MarinaAnna

ИП на ПСН должен подать в ИФНС уведомление об уменьшении патентного налога на взносы по форме КНД 1112021, утв. Приказом ФНС от 26.03.21 № ЕД-7-3/218@ с учетом следующего:
• взносы за работников должны быть уплачены;
• по фиксированным взносам ИП может сам решить, какую сумму (в пределах суммы, подлежащей уплате в налоговом (отчетном) периоде) указать в уведомлении.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

А я везде читаю

Например с сайта налоговой, информация на 23-24 годы :

Для уменьшения налога по ПСН налогоплательщикам необходимо направить в налоговый орган по месту учёта уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на страховые взносы. Сделать это можно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» либо по телекоммуникационным каналам связи или лично с представлением уведомления на бумажном носителе в налоговый орган по месту учета.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

А это что за цитата в твоем сообщении с Письмом ФНС 2021 года?

Цитата о том, что уведомление подавать нужно, что касается уведомления, после 2021 года пока что ничего не изменилось, относительно подачи, изменения произошли только в том, что сейчас в уведомлении можно прописать сумму для уменьшения, независмо от того уплатил ты взносы или нет.
Ну, и конечно, я ничего не пишу про УСН, так как у меня ПСН и разбираюсь я сейчас только с ПСН. Сегодня отправила уведомление на уменьшение и на фиксированные взносы и на 1% свыше 300 т.р.
Если оно пройдет в налоговой, то по идее, у меня там должно образоваться положительное сальдо на небольшую сумму, так как я поторопилась оплатить.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Ну, и конечно, я ничего не пишу про УСН, так как у меня ПСН и разбираюсь я сейчас только с ПСН

У меня только УСН. Сейчас почитала про ПСН, да, действительно, уведомление про уменьшение налога на взносы пишут именно при ПСН.
У меня отложилось, что подход при уменьшении налога на взносы одинаков при УСН и ПСН. Тогда почему ПСНщиков, в отличии от УСНщиков, обязывают подавать в таких случаях уведомления?
MarinaAnna, напиши потом, как прошли твои уведомления.