Единый налог и Минимальный налог

[марива]

[QUOTE=Элен-УСН;66385]Да, да.. я тут... у меня убытки в 1-м кв и за полугодие. в 3-м:

010 - 1025779
020 - 995496

Заплатили МН - 10258 (вместо ЕН 4542)

я бы на вашем месте сделала бы обязательно сверку! но уплатила единый за 3 квартал.

за год:

010 - 1604179
020 - 1672551

получается удыток 68372 правильно?? МН-16042 за год. разница 5784.

Если честно у меня были такие ошибки после предыдущего буха, и я бы оплатила и единый за 3 квартал, все равно они уже насчитали вам пени за неуплату. так вот была переплата по единому налогу, в следующих кварталах не платила а к отчету приносила им письмо что в таком то периоде на основании п/п была ошибочно перечислена сумма ставила в налоговой их печать и все. сверку делала все нормально было. Это в ИФНС №5 на тульской,....
а минимальный уплатила бы разницу.

Надо попросить может наши мадераторы кто ответит......

[Элен-УСН]

Ну значит я правильно все сделала??? Я заплачу МН - 5784, ЕН - 4542... А стоит ли его платить, ведь за год убыток получился... все равно переплата будет, если оплатить???

[марива]

Элен-УСН, стоит, стоит!!!!!!единый заплатите за 3 квартал, а потом сверку пройдите, что там у них насчитано. да, по единому не будет у вас переплат вы его платите за те, предыдущие периоды... там то у вас доход был имею ввиду 3 квартал.

[Элен-УСН]

Сообщение от марива

да, по единому не будет у вас переплат вы его платите за те, предыдущие периоды... там то у вас доход был имею ввиду 3 квартал.

Моим мозгам трудно это дается... Как так не будет переплаты, если ЕН считается нарастающим итогом и по итогу года (в который входят те 9 мес.) получился убыток.....

[марива]

Элен-УСН, но вы то написали что 1кв-убыток, 2кв-убыток, а 3кв-доход за который вы должны уплатить налог. по итогом 2007 года вы исчисляете налог единый и минимальный. т.к. единый исчисленный у вас получился меньше минимального, вы уплачиваете в бюджет МИНИМАЛЬНЫЙ!!! все, а за 2008 год в декларации вы учтете убытки прошлых лет в размере 30%.

[Элен-УСН]

Мы явно друг друга не понимаем....
Ну да ладно, дождусь сверки, там все увижу...
А вам большое спасибо.

[Шанель-YA]

Сообщение от Элен-УСН

Плиззз, развейте мои сомнения...

У меня в 1-м квартала убыток, за полугодие тоже, за 9 мес. прибыль (заплатили ЕН), за год убыток.

В ст. 346.18 в пункте 6 написано, сумма минимального налога исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период (год).......
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (ЕН) меньше суммы минимального налога.

Собственно вопросы:

1. Несколько раз слышала и читала, что даже если за год убыток, то я должна исчислить мин. налог - 1% с доходов и уплатить его. Правда?

Согласно закону, Вы обязаны перечислить МИНИМАЛЬНЫЙ налог, если получен убыток, т.е. 1%

Сообщение от Элен-УСН

2. Говорят, что даже за отчетные периоды (в моем случае за 9 мес.) надо исчислять мин. налог и если он больше ЕН, то платить его. Не смотря на то, что в статье написано "исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период"... ???

МИНИМАЛЬНЫЙ налог исчисляется по итогам налогового периода, который составляет ГОД. Таким образом исчислять и уплачивать его необходимо по итогам года в случае, если сумма исчисленного единого налога по итогам года менее 1%.

Сообщение от Элен-УСН

3. В след. году (2008) учту ЕН, который мы заплатили за 9 мес. (ведь за год убыток, значит ЕН к уменьшению). Его полностью можно учесть? То есть: например
ЕН за 9 мес - 10000, за год убыток, 10000 к уменьшению
ЕН за 1 кв. 2008 - 7000....
Я ничего не плачу (10000-7000) и еще 3000 переносим на полугодие??? Так получается?
А что с 30% убытка? Налоговая база за 1 кв 2008 минус 30% убытка за год 2007 и потом на 15% (Д-Р у меня)? А если и за 1 кв будет убыток?

По итогам 9 месяцев в случае получения прибыли Вы должны заплатить Единый налог в бюджет на соответствующий КБК, который отличается от КБК Минимального налога, в Вашем случае 10000.
Также, в Вашем случае просрочка платежа повлечет к тому же Пени.
По итогам года получен убыток и начислен Минимальный налог 12000.
Оплачиваете 12000.
Налоговики могут зачесть как недоплату МН в случае оплаты 2000 (как Вы хотите).
Как уже говорилось ранее, это два разных КБК.
А потому на сколько я помню, в случае уплаты 2000 и желания зачесть уплату ЕН в размере 10000, для этого необходимо отнести соответствующее письмо в налоговую.
Есть споры по поводу ЕН и МН в определениях, кто-то говорит о том, что ЕН это аванс МН, а кто-то считает по-другому.
Лучше всего об этом скажет НК РФ.


В случае получение в 1 квартале 2008 года доход, вы исчисляете сумму Единого налога, а убыток прошлого периода учитывается в годовой декларации.

И еще: поменьще доверяйте и всегда проверяйте

[Элен-УСН]

Да, все верно... я тоже так думаю... Просто мозги засорили ложной информацией... вот и проверяю их позицию... Спасибо вам.