Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.10.2008, 11:10   #21
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

aleh, нет, доходы - расходы, ссори не написала сразу
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:14   #22
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

А, ну тогда будет замутка с минимальным налогом. если выйдете на него.
А так принцип тот же.
aleh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:17   #23
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Торгда стр. 110 (уплаченные ПФ) к Вам не относится.
aleh вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.10.2008, 11:21   #24
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

aleh, По строке 110 ставите сумму уплаченных ПФ взносов (если по этой строке есть вопросы, пишите)

есть вопросы!
У МЕНЯ УСНО 15 % , но в след году будет и 6%
уплаченные ПФ учитываются при исчислении налогооблагаемой базы?
расскажите пожалуйста!
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:25   #25
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

а минимальный налог платится с суммы дохода? или д-р?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:35   #26
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Галюнька, уплаченные ПФ взносы в базе не участвуют. Они вычитаются (но не более 50 % от суммы начисленного налога) из начисленного налога УСНО
Пример: начислен налог 100, уплачены взносы 30. Сумма налога к уплате=100-30=70
Пример: начислен налог 100, ПФ уплачены 80 Сумма налога к уплате: 100- (100/50)=50.
aleh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:36   #27
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Цитата:
Сообщение от Галюнька Посмотреть сообщение
а минимальный налог платится с суммы дохода? или д-р?
Минимальный налог платится, если сумма исчисленного налога 15 % получается меньше минимального налога (а это если я не ошибаюсь 1%).
aleh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:38   #28
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

aleh, спасибо.
15 % с д-р, а 1% с дохода, да?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.10.2008, 11:39   #29
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

если у меня по итогам года получается, что доходы меньщ=ше расходов?
плачу мин. налог?
или как?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 11:43   #30
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Цитата:
Сообщение от Галюнька Посмотреть сообщение
15 % с д-р, а 1% с дохода, да?
по-моему, да
Вот здесь еще почитайте:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18053&highlight=%EC%E8%ED%E8%EC%E0%EB%FC%ED%FB%E9+%ED%E0%EB%EE%E3
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=17505&highlight=%EC%E8%ED%E8%EC%E0%EB%FC%ED%FB%E9+%ED%E0%EB%EE%E3
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=16933&highlight=%EC%E8%ED%E8%EC%E0%EB%FC%ED%FB%E9+%ED%E0%EB%EE%E3
aleh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 12:34   #31
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

да уж... видимо с этой упрощенкой еще придется помучится, щас разбираю декларации с конца 2006 года и похоже что по всем придется подавать уточненку...

еще такой вопросик:
по итогам года уплачен минимальный налог
когда я смогу зачесть разницу (стр. 030 раздела 2)?

заранее спасибо
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 12:39   #32
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

вы почитали ссылки которые добавили?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 12:45   #33
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Галюнька, да, почитала, но по-моему там по этому поводу ничего не написано... (может конечно так читала)
я про то что в конце года надо сравнить единый и минимальный, который больше заплатить...
если минимальный больше, его заплатили,
а в декларации есть строка: "Сумма разницы между суммой уплаченного мин. налога и суммой исчисленного в общем порядке за предыдущий налог. период" (стр. 030 раздела 2).
так вот, по этой строке когда я смогу учесть разницу? ведь это фактически мой убыток. в следующем квартале или по итогам следующего года?

уффф, надеюсь что получилось понятно

Последний раз редактировалось Наталья32; 28.10.2008 в 12:51.
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 12:48   #34
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галюнька
 
Регистрация: 19.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 935
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Галюнька с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Наталья32, я с этим не сталкивалась.....
но наверное по итогам года....
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность...
Галюнька вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 12:52   #35
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Галюнька, понятно, будем искать.....)))
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 13:03   #36
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для aleh
 
Регистрация: 16.07.2008
Адрес: Пермский край
Сообщений: 1,605
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Наберите в строке поиск "минимальный налог" выйдет куча ссылок. Посмотрите обязательно "Рабочая флудилка" там это все тоже обсуждалось. К сожалению. я не совсем компетентна в 15 %. поэтому не могу помочь.
aleh вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 13:17   #37
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

ст.346.18
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.



Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.



7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.


Указанный в настоящем пункте убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов. При этом оставшаяся часть убытка может быть перенесена на следующие налоговые периоды, но не более чем на 10 налоговых периодов.



Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка.


Убыток, полученный налогоплательщиком при применении иных режимов налогообложения, не принимается при переходе на упрощенную систему налогообложения.


Убыток, полученный налогоплательщиком при применении упрощенной системы налогообложения, не принимается при переходе на иные режимы налогообложения.

Возможно это не последняя редакция, но здесь везде присутствует налоговый период,т.е. год.В отчетные периоды рассчитываются авансовые платежи по налогу,а окончательный расчет Единого налога производится за налоговый период.
ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 13:56   #38
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

aleh,
Аланда, спасибо!
То есть, если я правильно поняла, то эту разницу (по строке 030 разд. 2) я могу указать только заполняя годовую декларацию?
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 28.10.2008, 14:09   #39
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Цитата:
Сообщение от Наталья32 Посмотреть сообщение
только заполняя годовую декларацию?
Исходя из буквального прочтения статьи НК ,полагаю,что да,только рассчитывая налог по итогам года.


P.S.Предвижу,что найдутся желающие провести аналогию между Единым налогом и налогом на прибыль.При расчете налога на прибыль убыток предыдущих налоговых периодов можно учесть при расчете налога за текущие отчетные периоды.В своем ответе ориентировалась только на НК.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2008, 16:41   #40
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.04.2008
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: расчет налога за 9 мес.

Аланда, ну раз пошла такая пьянка....
если, допустим, за полугодие получился налог к уменьшению 3 000, но по итогам был уплачен 14 000 (как оказалось неправильно), то в отчете за 9 мес. как это будет все выглядеть?
я вот думаю подать уточненку за 6 мес и письмо с просьбой зачесть переплату в след. периоды, а в отчете за 9 мес указать уже то, что должно быть
правильно?
Наталья32 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Расчет налога на прибыль в1 с 7,7 Елена небольшая Программы: 1C 7.7 2 29.04.2008 20:48
Расчет налога на имущество за год MarinaT Общая система налогообложения (ОСНО) 2 25.01.2008 00:01
расчет налога на имущество Irysik Налоги и право. Юридические вопросы. 3 10.01.2008 12:21
Расчет единого налога за год diogenes Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 19.12.2007 15:15
расчет налога на прибыль Irysik Налоги и право. Юридические вопросы. 0 12.12.2007 19:43


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot