Вопросы по 2-НДФЛ

[angel_]

Скажите, мы арендуем помещение у физ. лица. Я тоже должна на неее подать сведения по форме 2-НДФЛ.

[Faza]

SonNata, спасибо большое

Ангел, да должны

[Faza]

Извените, у меня несколько вопросов, наверно очень тупых... но лучше спрошу...
Сотрудник принят 03.2008, соответственно при заполнении п.3 указывается месяц непосредстве6нно перечисленных доходов, то есть 04.2008, сумма указывается начисленная з/п за минусом вычетов (з/п у нас только оклад)???

[angel_]

Faza, а у вас уже программа по 2-НДФЛ есть???? за 2008 год???

[SonNata]

Сообщение от Faza

Сотрудник принят 03.2008, соответственно при заполнении п.3 указывается месяц непосредстве6нно перечисленных доходов, то есть 04.2008, сумма указывается начисленная з/п за минусом вычетов (з/п у нас только оклад)???

Почему перечисленных? Та указываются доходы сотрудника за месяц. Т.о. у Вас будет запись 03.2008- з/п. Причем в п.3 вычеты не учитываются. Указывается только начисленная зарплата.
В п. 4,1- какие вычеты применялись, п. 4,5-общая сумма (помесячно разбивать не нужно) Но не забудьте, что если к Вам пришел сотрудник в марте, то он должен предоставить справку с предыдущего места работы, что бы Вы не приняли лишние вычеты, вероятнее всего, что его доход за это время уже превысил предел применения вычетов.

[SonNata]

angel_, а почему программа? В 1С уже давно есть 2008 год.

[Faza]

а если сотрудник до 03.2008 нигде не работал в 2008г., он должен что-либо предоставлять?

[SonNata]

Если в трудовой нет записи, или вообще нет трудовой, то не должен

[Faza]

если ставка 30%, никаких вычетов, обязательно предоставлять справку с предыдущего места работы?

[SonNata]

Сообщение от Faza

если ставка 30%, никаких вычетов, обязательно предоставлять справку с предыдущего места работы?

Ну давайте поразмышляем:
Справка предоставляется для определения предприятием нужны ли вычеты. Если вычеты не предоставляются, значит Вам она не обязательна.

[Faza]

а вот еще с отпускными... как их отображать, одной суммой ув месяце начисления или делить на 2 месяца, если отпуск попадает на несколько месяцев...?

[SonNata]

делить по месяцам. Итого получится например:
07 2000 3000
07 2012 1000
08 2000 1000
08 2012 3000

[Faza]

благодарствую,
SonNata

[Faza]

17.03.08 Пояснения Минфина по заполнению форм 1-НДФЛ и 2-НДФЛ

При заполнении форм 1-НДФЛ и 2-НДФЛ отпускные отражаются в тех месяцах налогового периода, в которых они были выплачены. Так сказано в письме Минфина России от 06.03.2008 № 03-04-06-01/49.

Финансовое ведомство поясняет свою позицию тем, что дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска определяется как день их выплаты, в том числе перечисление средств на счета работника в банке (независимо от того, за какой месяц были начислены отпускные).

[Faza]

Министерство Финансов Российской Федерации
Письмо

от 6 марта 2008 N 03-04-06-01/49




Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО по вопросу определения даты получения физическим лицом дохода в виде оплаты отпуска и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 1 п. 1 ст. 223 Кодекса определено, что при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках.
В соответствии с п. 2 ст. 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором.
Что касается оплаты отпуска, то данная выплата не является выплатой дохода за выполнение трудовых обязанностей, поскольку в соответствии со ст. ст. 106 и 107 Трудового кодекса Российской Федерации отпуск - это время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей.
Дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена.
С учетом изложенного указанные доходы отражаются при заполнении налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма N 1-НДФЛ) и справки о доходах физического лица (форма N 2-НДФЛ) в тех месяцах налогового периода, в которых эти доходы были выплачены.
Указанная позиция Минфина России доведена до ФНС России для учета в работе.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

[SonNata]

Интересно, я такой позиции не видела.

[Елена75159]

Коллеги, подскажите по кодам: выплата по ранней постановке на учет в мед\учрежд. (4800) и выплата больничного по беременности (2300) правильно?

[Faza]

подскажите, пожалуйта, если налог был удержан с копейками, как его в справке указывать?

[KIRA]

А почему удержан с копейками?

[Faza]

так захотелось гл.буху