Декларация по налогу на прибыль за год

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста,У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,налог 20% получится 33 340 к уплате.Это получается что за весь год у меня налог 33 340,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу, или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?Организация работает со 2-го квартала,за второй квартал прибыли не было.Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

[Оля гл.бух]

Подскадите пожалуйста.У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,налог 20% получится 33 340 к уплате.Это получается что за весь год у меня налог 33 340,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу, или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

[Федорович]

Скажите может я ,что то пропустила? Вчера приходил специалист из 1-С.Обновил годовую отчетность.Сегодня зашла в регламентированные отчеты+заполнила годовую декларацию.Смотрю на цифры и понять не могу.Когда сделала расшифровку строк, поняла, что цифры у меня попали только за 4 квартал.Куда пропали 9 м-ев? Может какие изменения произошли?Или какую галочку нажать? ПОМОГИТЕ

[Ollga]

Добрый день.
Люди добрые - совсем запуталась! Как с этим разобраться?
"Указываем квартал ежемесячных авансовых платежей
Небольшое дополнение введено для компаний, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи. Теперь в подразделе 1.2 листа 01 следует указывать код квартала, на который исчисляются ежемесячные платежи.
Данный реквизит заполняется в декларациях за 9 месяцев, только когда в состав декларации включаются две страницы подраздела 1.2 с кодами 21 (I квартал) и 24 (IV квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных платежей на I квартал следующего налогового периода от суммы платежей на IV квартал текущего налогового периода. Такое расхождение происходит, например, при закрытии обособленных подразделений, ликвидации фирмы.
Организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, имеют право перейти на общеустановленный порядок налогообложения (то есть на квартальные авансовые платежи в зависимости от предыдущих платежей). Для таких организаций в листе 02 введены новые строки 320 — 340, в которых следует указывать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего года. Данные строки нужно заполнять только при подаче декларации за 11 месяцев года, после которого будет изменен порядок налогообложения"

Ничего такого у нас не было...Ни ликвидаций, ни реорганизаций, ни платежей исходя из фактически полученной прибыли - только обычные ежемесячные авансовые платежи.

Так как же заполнить годовую декларацию? какой код ставить - 21? И строки 320 - 340 не заполнять?

Заранее спасибо за помощь.

[Natalya76]

По какой форме сдавать декларацию по налогу на прибыль годовую за 2010 год?

Варианты:
1. Минфин РФ: Приказ № 135н от 16.12.09 - период действия до декабря 2010г.
2. ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/730@ от 15.12.10 - период действия с января 2011г.

[Елена С]

Natalya76, вариант 2.

[Кира81]

Veselenochka, здравствуйте. Понимаю, что сейчас всем некогда, но надежда умирает последней. я первый раз делаю годовой отчет, спросить кроме как на форуме не у кого. Я заблудиласьв трёх соснах. По итогам 1 квартала у нас был убыток, следовательно налог не платили и авансовых тоже. По итогам полугодия получилась прибыль строка 180 (217 387) и соотвественно поставила строку 290=180 (217 387). Оплатила сам налог и авансовые каждый месяц итого 217 387*2= 434 774р. Дальше 9 месяцев строка 180 = 258 924.строка 210= срока 180полугодие + строка 290 полугодие. В итоге получился налог к уменьшению. И вот заполняю ГОД. Тут у меня полная неразбериха в голове. Строку 210 по году ставлю, как сумму строк 180 декларации за 9 месяцев + 290 за 9 месяцев. Строка 210= 300 461 всего ((( и у меня получается, что сумма налога исчисленная всего за год строка 180= 532 917. Итого к доплате получается 232 456. Я никак не могу понять, почему так много к доплате. Что я не правильно заполняю? Ведь согласно оборотке 68.04.1 Д 474 234 К 532916.... т.е к доплате всего лишь 58 682 должно быть....

[AllaMih]

[QUOTE=Кира81;. Итого к доплате получается 232 456. Я никак не могу понять, почему так много к доплате. Что я не правильно заполняю? Ведь согласно оборотке 68.04.1 Д 474 234 К 532916.... т.е к доплате всего лишь 58 682 должно быть.... [/QUOTE]

По видимому потому, что вы обязаны были уплатить авансы за 9 м а вы их не платили, вот и получается что с авансами вам нужно платить такую сумму, а по факту конечно же 58682

[Кира81]

AllaMih, авансы по итогам 9 месяцев платила... Самого налога у меня небыло к уплате, а авансы были.

[Елена С]

Сообщение от Кира81

Я никак не могу понять, почему так много к доплате. Что я не правильно заполняю?

Вы все правильно заполняете. В декларации именно так все должно выглядеть.
Просто ваш налог к уменьшению, кот. возник по итогам 9 мес., в годовой декларации уже не отразился, а повис на лицевом счету переплатой, которую вы можете зачесть, и таким образом заплатить меньше, чем получилось к доплате по отчету.
Надеюсь, понятно написала

[Кира81]

Елена С, подскажите, а разве сальдо на 68,04 не должно быть равно сумме налога в деклараци?

[AllaMih]

Кира81, По итогам полугодия должны были оплатить авансы 217387, а по итогам 9 месяцев начисления 258924-(217387*2)=-175847к уменьшению, авансы- 258924, за год: начисления 532916-(258924*2)=15068 к доплате
Получается всего по всем декларациям за год:
начисления:217387+217387+258924+258924+532916
авансы и налог(сторно) -217387-217387-258924-258924
Итого налог за год: 532916, вы заплатили 474234 платите остаток и все

[Кира81]

Спасибо большое, что отвечаете.

[Кира81]

AllaMih, простите, но я не поняла... можно еще раз мне объяснить? Строка 180 в годовой декларации у меня равна 532 916. Строка 210 у меня равна сумме строк 180+290 декларации за 9 месяцев. строка 290 за 9 месяцев у меня равна 41537, а строка 180 258924. Итого получается 300 461... я думала, что здесь должна быть сумма равна Д 68.04.1. ?

[Елена С]

Сообщение от Кира81

Елена С, подскажите, а разве сальдо на 68,04 не должно быть равно сумме налога в деклараци?

может быть не равно, потому что в декларации отражается, что вы должны оплатить по данному отчету, а в бухучете как на вашем лицевом счете то, что вы имеете на самом деле со всеми переплатами.
У меня по вашим цифрам получилось вот что:

Вы в БУ должны были начислить следующие суммы: налог за полугодие 217387, авансовые за 3 квартал 217387, налог за 9 мес. к уменьшению "-175850" (сторнирован), авансовые за 4 квартал 41537, за год начислен налог к доплате 232456. Таким образом, по кредиту 68,4 у вас обороты соответствуют годовой сумме налога по декларации, т.е. 532917.

Теперь что у вас оплачено: налог за полугодие 217387, авансовые за 3 квартал 217387, авансовые за 4 квартал 41537. Итого оплачено (оборот по дебету 68,4) 476311.
Следовательно доплатить по факту надо 56606. Это ваше сальдо на конец года.

[Кира81]

Елена С, Простите за глупые вопросы, просто к тому, что не знаю еще и паника прибавилась... Я думала, что нужно платить СТРОГО сумму по декларации. А по факту получается, что это не так... Получается мне нужно сверку с налоговой запросить на текущую дату? по сверке посмотреть есть ли у меня переплата? и потом написать письмо на зачет? Или я ОПЯТЬ НИЧЕГО НЕ ПОНИМАЮ. я -

[AllaMih]

Сообщение от Кира81

AllaMih, простите, но я не поняла... можно еще раз мне объяснить? Строка 180 в годовой декларации у меня равна 532 916. Строка 210 у меня равна сумме строк 180+290 декларации за 9 месяцев. строка 290 за 9 месяцев у меня равна 41537, а строка 180 258924. Итого получается 300 461... я думала, что здесь должна быть сумма равна Д 68.04.1. ?

Я не поняла почему строка 290 за 9м равна 41537, если она должна быть равна стр.180 за 9м т.е.258924, сальдо не трогайте

[Кира81]

AllaMih, я наверное даже авансовые платежи по налогу на прибыль не правильно считаю... Я считала, что строка 290 за 9 месяцев= строка 180 за 9 месяцев - строка 180 за полугодие. Не правильно получается?

[Елена С]

Сообщение от AllaMih

Я не поняла почему строка 290 за 9м равна 41537, если она должна быть равна стр.180 за 9м т.е.258924,

Строка 290 за 9 м. должна быть равна строка 180 за 9м.-строка 180 за полугодие.

[Елена С]

Кира81, позвоните в налоговую. По-моему, они в таких случаях не просят письмо о перезачете. А сверку сделать не помешает.