Реализация Основного средства

[Vasilika]

наида, Север, спасибо за отзыв

[Vasilika]

А если объекты не законсервированы, но не используются, в этом случае на какой счет следует относить расходы по амортизации? Я так понимаю, в этом случае эти расходы уже нельзя будет относить на себестоимость, не так ли?

[Север]

Если основное средство принято к учету, но амортизация не начисляется, то просто вы платите налог на имущество на всю сумму.

[наида]

Сообщение от Vasilika

А если объекты не законсервированы, но не используются, в этом случае на какой счет следует относить расходы по амортизации? Я так понимаю, в этом случае эти расходы уже нельзя будет относить на себестоимость, не так ли?

вы что имеете ввиду, то что эти ОСы висят на 08 счете? Если объекты висят на 01 счете и не законсервированы, то амортизацию надо считать обязательно.

Сообщение от Север

Если основное средство принято к учету,

Сообщение от Север

но амортизация не начисляется

Север, насколько мне известно, так быть не может.
Только в случае если объект самортизирован, но в этом случае у него нулевая остаточная стоимость и

Сообщение от Север

просто вы платите налог на имущество на всю сумму.

соответственно никакого налога

[Север]

Сообщение от наида

вы что имеете ввиду, то что эти ОСы висят на 08 счете? Если объекты висят на 01 счете и не законсервированы, то амортизацию надо считать обязательно.


Север, насколько мне известно, так быть не может.
Только в случае если объект самортизирован, но в этом случае у него нулевая остаточная стоимость и


соответственно никакого налога

Очень даже может быть - если пользователь не установил в документе "Принятие к учету ОС" флажки "Начислять амортизацию" на закладках "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет"

[Vasilika]

Прошу прощения за назойливость, но мне все еще нужна помощь.
Наверное, есть смысл обьяснить подробнее.
В целом ситуация такая: давным - давно ДП было присоединено к головному предприятию. Все ОС были переданы Актом приема-передачи. Все они приняты к учету на 01 счет. Поскольку некоторые из них не используются по назначению, то износ по ним не начисляется и считается, что объекты законсервированы. Ни каких документальных подтверждений этого факта мне найти не удалось (впрочем и свидетелей, которые могли бы прояснить ситуацию тоже).
Получается,что предприятие на данный момент платит налог на имущество с полной стоимости этих обьектов и консервация в данном случае не имеет смысла.
В связи с этим, хотелось бы уточнить: корректно ли расходы на амортизацию по неиспользуемым обьектам относить на себестоимость. Не посчитает ли Налоговая служба эти расходы необоснованными по отношению к налогу на прибыль?
Если возможно, хотелось бы узнать мнение профессионалов по этому вопросу.

[наида]

Сообщение от Vasilika

Получается,что предприятие на данный момент платит налог на имущество с полной стоимости этих обьектов и консервация в данном случае не имеет смысла.

налог на имущество в период консервации (реконструкции, модернизации) начисляется исходя из неизменной остаточной стоимости ОС. Помимо этого в отношении таких объектов увеличивается период, в течение которого вы будете уплачивать налог.Т.е. налог на имущество возрастает, суть консервации это экономия на ННП, а не на имуществе и транспортном налоге

Сообщение от Vasilika

связи с этим, хотелось бы уточнить: корректно ли расходы на амортизацию по неиспользуемым обьектам относить на себестоимость. Не посчитает ли Налоговая служба эти расходы необоснованными по отношению к налогу на прибыль?

ЦИТИРУЮ: Однако организация не обязана консервировать неиспользуемый или нерентабельный объект основных средств. Ведь предполагаемые расходы на консервацию могут превысить убытки от содержания незаконсервированных объектов. В связи с чем в каждой конкретной ситуации руководитель организации оценивает экономическую целесообразность консервации основных средств.

[наида]

Сообщение от Север

Очень даже может быть - если пользователь не установил в документе "Принятие к учету ОС" флажки "Начислять амортизацию" на закладках "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет

Север , ваш пост

Сообщение от Север

Если основное средство принято к учету, но амортизация не начисляется, то просто вы платите налог на имущество на всю сумму.

звучит совершенно в ином значение, создается впечатление , что вы рассуждаете о правилах ведения бухгалтерского учета, а не о программе..

[Север]

Сообщение от наида

Север , ваш пост

звучит совершенно в ином значение, создается впечатление , что вы рассуждаете о правилах ведения бухгалтерского учета, а не о программе..

Программа написана правильно. Ведь существуют в правилах ведения бухгалтерского учета случаи, когда амортизация не начисляется. Но вопрос в том, правильно ли пользователь работает с программой. Забыла случайно поставить бухгалтер этот флажок, и не начисляется амортизация, хотя речь идет о компьютере, а не о земельном участке.

[наида]

Сообщение от Север

Программа написана правильно. Ведь существуют в правилах ведения бухгалтерского учета случаи, когда амортизация не начисляется. Но вопрос в том, правильно ли пользователь работает с программой. Забыла случайно поставить бухгалтер этот флажок, и не начисляется амортизация, хотя речь идет о компьютере, а не о земельном участке.

я дико извиняюсь, но вы сейчас вообще о чем? мы уже давно выяснили, как это должно выглядеть в программе

[Вера_84]

Скажите пожалуйста можно ли реализовать ОС больше его остаточной стоимости?

[Vasilika]

Сообщение от Vasilika

В бухгалтерском учете нужно сформировать отложенный налоговый актив всязи с убытком от продажи
Дебет 09 Кредит 68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль",
Как это сделать в программе?

Сообщение от AML

Ни чего не делайте, когда будете проводить документ "Закрытие месяца"
программа должна сама сформировать проводки по счетам 09 и 68.

"Закрытие месяца" провела, однако программа сама интересующие меня проводки не сформировала.
ЧТО ДЕЛАТЬ? ПОМОГИТЕ!!!

[наида]

Сообщение от Vasilika

Закрытие месяца" провела, однако программа сама интересующие меня проводки не сформировала.
ЧТО ДЕЛАТЬ? ПОМОГИТЕ!!!

вот поэтому , я вас и предупреждала...
Есть два варианта
В Документе "Закрытии месяца" галочка" Расчеты по налогу на прибыль" щелкнуть значок Д/К , установить галочку "ручная корректировка" и добавить недостающую проводку.
Или просто бухгалтерской справкой

[Vasilika]

Уважаемая Наида, прямо не знаю, что мне теперь делать.
В "Закрытие месяца" галочку "расчеты по налогу на прибыль" щелкнула. Проводки по старым ОНО сформировались, а интересующие меня- нет. Бухгалтерской справки у себя не нашла (редакция моей "восьмерки" 1.6). А при проведении операции вручную, программа ругается на нарушение прав доступа. Звонила программистам, которые ее устанавливали, говорят, что проводки вручную у нас отключены (прошлый бухгалтер любила все "руками" делать, и по просьбе руководства нам доступ для проводок вручную прикрыли), спрашиваю, что теперь делать, разводят руками- все должно провестись документом "закрытие". Думала, может "Передача ОС" как-то не так провелась, уже до дыр ее протерла, ничего не получается. Сравнивала с прошлыми продажами, по которым ОНО благополучно проводится, тоже -ничего. Вся разница в том, что в моем случае нет накопленной амортизации.
Может есть еще какая-нибудь галочка, которая за все это отвечает...

[наида]

Сообщение от Vasilika

Вся разница в том, что в моем случае нет накопленной амортизации.

По логике, документ "Передача ОС" формирует временные разницы только по амортизации.Если у вас нет накопленной амортизации , то соответственно и ВР нет.
Убыток от продажи , у вас я так понимаю образуется за счет расходов , которые вы понесли( оценка и т.д.)

[наида]

Сообщение от Vasilika

Бухгалтерской справки у себя не нашла (редакция моей "восьмерки" 1.6).

Проводки, Операции (б/у и н/у учет)

[наида]

Сообщение от Vasilika

(редакция моей "восьмерки" 1.6).

в этой редакции, оказывается нет этой галочки "ручная корректировка", у меня 8.1

[Vasilika]

Сообщение от наида

Убыток от продажи , у вас я так понимаю образуется за счет расходов , которые вы понесли( оценка и т.д.)

Убыток от продажи образовался из-за того, что ОС было продано ниже остаточной стоимости (которая совпадает с балансовой) .
Если я правильно понимаю, то согласно п.3 ст.268 НК РФ "убыток от реализации амортизируемого имущества включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования и фактическим сроком эксплуатации до момента его реализации".
В моем случае это весь срок полезного использования, поскольку объект находился на консервации и фактически не эксплуатировался.
В моем случае ОНО не возникает, как Вы считаете?

[наида]

Сообщение от Vasilika

В моем случае ОНО не возникает, как Вы считаете?

Возникает ВВР, т.е надо начислить ОНА.
Вы же в б/у этот расход единовременно признаете , это в налоговом вы растянете удовльствие согласно п.3 ст.268 НК РФ

[Vasilika]

Сообщение от наида

Вы же в б/у этот расход единовременно признаете , это в налоговом вы растянете удовльствие согласно п.3 ст.268 НК РФ

Значит все правильно. Только с местоимением ошиблась