Списание материалов и КС-2

[Ольга Леонидовна]

Сообщение от Balyakina

но в любом случае: списание должно быть реальным, тогда и налоговая не придерётся.

Списание абсолютно реальное - сколько купили, оприходовали, столько же и на затраты отнесено. Только Вы же сами рассуждали, что при УСНО можно закупить и отнести на затраты сразу большое количество, на то она и УСНО, вроде как легче и проще. Боюсь, что налоговая наши перчатки может вообще выкинуть, не посчитав необходимыми для произв.процесса. Хотя суммы и невеликие.

[glad]

Ольга Леонидовна, мы тут просто рассуждаем, на практике именно с данной ситуацией не сталкивались (а именно проверка УСНО по материалам по изменениям с 2009 года). и всётки я думаю, что если вы перчаток не по 10 пар в день на человека списываете (утрирую) - то почему-же налоговая должна их выкинуть из расхода? чем расход перчаток отличается от прочих материальных расходов?

[Ольга Леонидовна]

Balyakina, я не очень-то хорошо разбираюсь в бух-ии, потому и не уверена. Просто знаю, что при ОСНО спец.одежда и перчатки списываются по нормам, а тут мы списываем безо всяких норм, а как бы по факту. Вот саму спец.одежду я вообще не стала в затраты ставить, благо что сути это не изменило, в связи с новшествами в 2009 году всё равно убыток, как и у многих, наверное.

[glad]

Ольга Леонидовна, если есть нормы списания перчаток (так-же как и по спецодежде) - значит надо списывать в пределах этих норм ИМХО. Хотя всёравно я до конца не понимаю (ввиду изменений с 2009года) - если действительно можно списать все купленные материалы в расходы, то фактическое использование уже должно не волновать... вообщем, не знаю.

[yusupov.ali]

Сообщение от Louisa

у нас часто бывает, что фактически использованный материал на объект не совпадает со сметой. То есть смета и КС-2 подгоняются под сумму. у вас так бывает? Как в таких случаях списывать материал, фактический или то, что нужно по норме?

Списывается по норме.

[yusupov.ali]

Но не может рабочий в месяц использовать 10 пар перчаток! Как можно списать все вместе? Существуют нормы расхода, даже краски на 1 кв.м. Налоговая может и не принять к зачету в Ваши расходы. И если захотят то найдут что-нить!

[Louisa]

yusupov.ali, а как насчет оборудования: дрели шлифмашины и т,д., мы их закупили большое кол-во, может быть мы их не сразу все используем, а купили про запас?

[yusupov.ali]

Вы выдаете их по накл из склада правильно? Вот и они и лежат там на складе на сч 10

[Louisa]

Ну да, на складе, а в расходы то сразу списываем, если лимита никакого нет, то я так понимаю, покупай сколько хочешь?

[yusupov.ali]

НЕТ ЛИМИТА на покупку! Что закупили то и потом списываете! Но материалы то останутся у Вас, ну и зачем Вам это барахло???

[Louisa]

Как это зачем? Буду списывать в производство, по мере использования выкидывать!!!!

[yusupov.ali]

Я имел ввиду большое количество закупленного барахла!)))

[Ольга Леонидовна]

Мы все немножко запутались. Если говорить об Упрощёнке, то материалы списываются в Расходы для целей для налогообложения после оплаты и оприходования. И вроде здесь норм никаких нет.
А уже потом в бух.учёте (кот. вести как бы необязательно), списываются в производство по нормам.
Но по идее, налоговая бух.учёт не проверяет (зачем? если он необязателен и налогообложение не задевает).
Вот и получается, что при УСНО можно покупать и списывать сколько угодно, что, в принципе, не очень поддаётся логическому объяснению.

[Larky]

Сообщение от Ольга Леонидовна

Вот и получается, что при УСНО можно покупать и списывать сколько угодно, что, в принципе, не очень поддаётся логическому объяснению.

Ну, во-первых, сколько угодно не получится, денег может не хватить... А во-вторых, списав всё сразу сегодня и уменьшив налоговую базу, завтра вы получаете доход, используя эти материалы, но налоговой базе уже не на что уменьшаться... Так что логика здесь проста...

[glad]

Сообщение от yusupov.ali

Но не может рабочий в месяц использовать 10 пар перчаток! Как можно списать все вместе? Существуют нормы расхода, даже краски на 1 кв.м. Налоговая может и не принять к зачету в Ваши расходы. И если захотят то найдут что-нить!

yusupov.ali, вы рассуждаете о списании материалов при ОСНО! Здесь речь идёт про УСНО! Разве нет никакой разницы?

[glad]

Сообщение от Ольга Леонидовна

Вот и получается, что при УСНО можно покупать и списывать сколько угодно, что, в принципе, не очень поддаётся логическому объяснению.

вот этот момент и смущает.... не понятно как налоговая будет трактовать это: "списывать сколько угодно".
С другой стороны согласна с Larky: если сейчас списали в расход, то потом всёравно придётся показать доход. К тому-же при упрощёнке есть минимальный налог, так что не платить налог (при убытках) всёравно не получится.