Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#22 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Вот о чем я и говорю. ОНА у Вас лишнее. Убыток в 1 квартале возможно был, но по году то он не только закрылся, но и получилась прибыль. Поэтому именно его и нужно пересмотреть. Налог на прибыль считается по нарастающей.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#23 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 06.08.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
![]()
Убыток в первом квартале был БОЛЬШОЙ была проводка Дт 09 Кт 68 на 237!
за год всего сумма получилась на которую можно уменьшить это 124. или я не права? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#24 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Ну Вы же смотрите свой 99 счет и видите годовую прибыль, а не убыток. Ведь по году получилась прибыль, значит убыток 1 квартала она перекрыла полностью.
Этой проводкой, Вы отразили не убыток, а ОНА с убытка. Теперь, когда получена прибыль (хотя я полагаю это было постепенно и закрывать нужно было так же) нужно сделать обратную проводку. Т.е. сумма 124, это не то, на сколько Вы можете закрыть убыток 1 квартала, а сумма, которая осталась уже после закрытия этого убытка. |
![]() |
![]() |
![]() |
#26 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Я что то не пойму. По итогам 1 квартала был убыток 1185руб. Отсюда проводка на 237 руб.
по итогам года есть прибыль 622 руб. Есть еще полугодие и 9 месяцев. Возьму примерные цифры: полугодие- убыток 25 руб. Сл-но нужно нашу проводку сторнировать (25*20%-237) 232 руб 9 месяцев- прибыль 10 руб.- опять же сторнируем остаток 5 руб. |
![]() |
![]() |
![]() |
#28 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Именно так. Ведь получается, что за 2 квартал у Вас прибыль 1327, но вы ее уеньшили на сумму убытка 1 квартала 1187. Соответственно и проводочку по убытку нужно сторнировать целиком.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#31 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Вообще то делается проводка Дт 68 Кт09, а не сторно. Сторнировочными проводками отражаются неправильно сформированные изначально проводки, поэтому делается сторно и делается правильная проводка.
Здесь проводка правильная Дт 09 Кт 68 начислен ОНА на сумму убытка, когда убыток уменьшает прибыль делается проводка Дт 68 Кт 09. |
![]() |
![]() |
![]() |
#32 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|