Еще раз про нераспределенную прибыль

[tanya_serg]

Сообщение от Zodiak85

Люди помогите!!!Дело в том, что наша организация до 2009 года была на общем режиме, платила налог на прибыль, с 2009 года перешла на усн, я здесь недавно работаю, на сч.84 до сих пор с 2008 года висит убыток 18млн., ведать что то тогда не доделали по проводкам, фактически у нас убытка нет, как мне убрать эту сумму???

Сообщение от Maxx

1. А с чего вы взяли, что у вас нет убытка?
2. Сумму у вас убрать не получится, так как это будет расцениваться как мошейничество.

Ребята здравствуйте!
У меня похожая ситуация... 2013 и 2014 год... обороты по 84 счету дебетовые, кредит пустой...
В 2014 году грубо говоря 3,5 млн. проходят в оборотах по кредиту 84... для нашей организации это нереально
Работаю совсем недавно, в учете полный бардак.... тяжело разобраться.
Помогите пожалуйста
ОСВ прикрепляю

[Entry]

tanya_serg, по счету 84 проходит реформация по результатам года.
У вас есть обороты на счете 99 и они явно должны были закрыться.
Делайте анализ счета 84 и смотрите, с каких счетов пришли суммы.
Также делайте полную инвентаризацию по счетам т.е соответствует сальдо действительности или нет.
Начните с существенных сумм, например, НЗП 20й и остатки на складах 10й.
Счет 000 должен быть закрыт и не иметь сальдо т.к он используется только для ввода начальных остатков.

[tanya_serg]

Сообщение от Entry

tanya_serg, по счету 84 проходит реформация по результатам года.
У вас есть обороты на счете 99 и они явно должны были закрыться.
Делайте анализ счета 84 и смотрите, с каких счетов пришли суммы.
Также делайте полную инвентаризацию по счетам т.е соответствует сальдо действительности или нет.
Начните с существенных сумм, например, НЗП 20й и остатки на складах 10й.
Счет 000 должен быть закрыт и не иметь сальдо т.к он используется только для ввода начальных остатков.

Спасибо, что откликнулись.
Анализировала 84 счет и далее по цепочке... всё равно ничего не понимаю, какая-то каша получается :(

84 -> 99.01.1 ->
а) 90.09 -> 90.08.1 и 90.02.1 -> 26 и 20.01
б) 91.09 -> 91.02 -> 01.09, 10.01, 51, 68.12, 76.09

Вот какой-то такой путь, не знаю даже..

Может быть ещё дело в том, что предыдущий бухгалтер взяла и просто списала кучу материалов и ОС (как я поняла). Они и так-то велись не совсем правильно, так ещё и списаны были не понять как и на основании чего.

С инвентаризацией сложнее... я не опытный бухгалтер, поэтому даже не знаю с чего начать

[Entry]

tanya_serg, по реформации все 90е закрываются на 90.09, все 91е закрываются на 91.09 и потом 90.09 и 91.09 закрываются на 99 и он в свою очередь на 84.
Т.е тут вопросов нет.
Только вот не увидела 90.01 в цепочке.
То, что списали какие-то материалы на прочие расходы, тоже может быть.
Проводка 91.02-01.09 - это списание на расходы остаточной стоимости ОС (убыток), тоже корректная проводка.

По поводу инвентаризации...начните с простого, где точно можно проверить - счете 50, 51 - касса и выписка банка, 60, 62, 76 - сверки с поставщиками и покупателями, 68, 69 - сверка с бюджетом, 10, 41 - склад. А потом постепенно освоите все счета, поймете какие данные и из каких источников на них отражены и тоже сверите.

[Ira_]

Сообщение от tanya_serg

я не опытный бухгалтер, поэтому даже не знаю с чего начать

А как тогда вы поняли, что

Сообщение от tanya_serg

Работаю совсем недавно, в учете полный бардак.... тяжело разобраться.

?

[tanya_serg]

Сообщение от Entry

tanya_serg, по реформации все 90е закрываются на 90.09, все 91е закрываются на 91.09 и потом 90.09 и 91.09 закрываются на 99 и он в свою очередь на 84.
Т.е тут вопросов нет.
Только вот не увидела 90.01 в цепочке.
То, что списали какие-то материалы на прочие расходы, тоже может быть.
Проводка 91.02-01.09 - это списание на расходы остаточной стоимости ОС (убыток), тоже корректная проводка.

По поводу инвентаризации...начните с простого, где точно можно проверить - счете 50, 51 - касса и выписка банка, 60, 62, 76 - сверки с поставщиками и покупателями, 68, 69 - сверка с бюджетом, 10, 41 - склад. А потом постепенно освоите все счета, поймете какие данные и из каких источников на них отражены и тоже сверите.

Спасибо)) 90.01 в цепочке тоже есть
50,51 - с ними всё в порядке, конечное сальдо меня устраивает (вроде бы отражает реальную картину).
68,69 - тоже.
А вот 60,62,76 тут на мой взгляд что-то не так, суммы слишком большие. С них, наверное и надо начать.
10 счет просто не может быть верным (в ответе Ирине будет понятно почему)... 41 у нас нет)

Сообщение от Ira_

А как тогда вы поняли, что

?

Поняла, потому что ОС и Материалы в принципе не велись нормально... что-то заброшено с начала 2014, что-то с лета 2014 года. То, что отражено в 2014 году - это точно не всё, т.к. не может быть приобретено и принято к учёту одно ОС стоимостью 30 тыс. Вообще почему-то в ОС числятся компьютера, принтеры, мониторы и т.д., что-то стоит до 10 тыс., что-то до 20 тыс., 30 тыс.
Поняла, потому что некоторые статистические отчеты прошлых лет сделаны неверно, просто заполнили как удобно и всё. Но ведь к ним прилагается описание, там всё расписано что и куда.
Плюс ко всему, директор говорит, что списывалось всё как попало.

[Entry]

tanya_serg, по счетам 60, 62, 76 начните с того, что сверьте суммы по Договорам в разрезе субсчетов, чтобы не было сальдо, например, и по 60.01 и по 60.02, если только это действительно не разные договора.
Потом запрашивайте сверки в Контрагентов и начинайте по ним сверять конечное сальдо и обороты.
Счет 10 или через инвентаризацию, если это возможно. И это идеальный вариант. Или просто волевым решением руководителя по данным Кладовщика, что-то списать, а что-то оставить. Можно конечно и излишки оприходовать, если это нужно.

[tanya_serg]

Сообщение от Entry

tanya_serg, по счетам 60, 62, 76 начните с того, что сверьте суммы по Договорам в разрезе субсчетов, чтобы не было сальдо, например, и по 60.01 и по 60.02, если только это действительно не разные договора.
Потом запрашивайте сверки в Контрагентов и начинайте по ним сверять конечное сальдо и обороты.
Счет 10 или через инвентаризацию, если это возможно. И это идеальный вариант. Или просто волевым решением руководителя по данным Кладовщика, что-то списать, а что-то оставить. Можно конечно и излишки оприходовать, если это нужно.

спасибо большое за ответы) как раз у нас близится инвентаризация, вот и буду копать... правда и инвентаризацию в своей жизни пока ни разу не делала...

[Entry]

tanya_serg, пожалуйста!
В Инвентаризации ничего сложного нет.
Сличают факт и учетные данные по ОС, МПЗ, товарам, НМА, фин активам, НЗП, РБП, ден средствам, резервам, расчетам итд.
Правила прописаны в Методических указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49).