Лизинг ( у лизингополучателя) ОЧЕНЬ нужна помощь!

[Maxx]

Сообщение от Кира81

Пантелеймона, простите, я Можно еще раз? Этот авансовый платеж в размере 40% смогу отнести на расходы и занизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?

У вас есть график платежей, согласно графику платежей и будете закрывать авансовый платеж, если иное не прописано в договоре. Т.е. если вы заплатили первоначально авансв 40% и пока не платите ежемесячные лизинговые платежи, то аванс должен закрываться согласно графику платежей. Также и у лизингодателя доход признается согласно графика платежей.
А вообще без прочтения договора сложно однозначно ответить.

[Log_in]

Сообщение от Пантелеймона

Log_in, на месте топчемся.. Мне, к сказанному мною ранее, добавить нечего.

Можете дать определение выкупной цены предмета лизинга (выкупной стоимости), определение лизингового платежа и уточнить момент перехода права собственности и основания для его перехода?
Неплохо было бы и определиться с предметом договора лизинга.

[Maxx]

Почитайте для начала Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ
"О финансовой аренде (лизинге)", а потом внимательно почитайте ваш договор.

[Log_in]

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЕ (ЛИЗИНГЕ)
...
Статья 15. Содержание договора лизинга
...
2. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
К обязательным договорам относится договор купли-продажи.
...

4. На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:
приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

...............

[Maxx]

Обычно в практике договор купли продажи не составляется. А просто в договоре лизинга указывается выкупная цена, которую должен заплатить Лизингополучатель, по окончанию срока лизинга.

[Log_in]

О чем и речь, есть цена предмета договора лизинга, выплачиваемая посредством лизинговых платежей и есть цена предмета договора купли-продажи, порядок отнесения на затраты которой будет зависеть от того, как будет идентифицирован объект учета на момент перехода права собственности.

[Maxx]

Еще, одно из самых главных, включена ли выкупная цена в состав лизингового платежа!!!!!
Если да, то ее надо выковыривать из лизингового платежа)))), если нет то - хорошо.

[Log_in]

по своей сути лизинг с последующим переходом права собственности и есть способ приобретения имущества за плату.

[Викторика]

Обращаюсь к главным бухгалтерам ...посмотрите пожалуйста пример лизинговых операций ...оставьте свои дополнения , комментарии ...
боюсь что могла допустить ошибки .
На балансе лизингополучателя числится автомобиль, относящийся к 3 амортизационной группе (пять лет =60 мес.). Срок лизинга 2 года
Первоначальная стоимость 1617823.15
В том числе НДС-246786.58
Лизингодатель выставляет сч.ф. на аванс и ежемесячные платежи.

Внесен аванс 26.04.2010г.-435300.00
1.Оплачен плановый платёж-98807.28
2.Оплачен плановый платёж-89660.14

Принят на учёт предмет лизинга 26.04.2010г.
Дт Кт
08.4 76.5 1371036.57 ( за минусом НДС)

Отражена сумма НДС подлежащая уплате лизингодателю

19.1 76.5 246786.58 (НДС с первоначальной стоимости)

а/м введён в эксплуатацию 25.05.2010г.
01.1 08.4 1371036.57 (линейный метод)

Перечислен авансовый платёж лизингодателю 26.04.2010г.
76 51 435300.00
Принята к вычету сумма НДС с уплаченного аванса
68 76.5 66401.69
Восстановлен ранее принятый к вычету НДС с аванса
76.5 68 66401.69 (на основании сч.ф. от лизингодателя)
Перечислен ежемесячный платёж лизингодателю 1.)15.05.2010г.
76.5 51 98807.28
Принята к вычету сумма НДС предъявленная лизингодателем
68 19 15072.30 ( на основании сч.ф. от лизингодателя)
Перечислен ежемесячный платёж лизингодателю 2.) 15.06.2010г.
76.5 51 89660.14
Принята к вычету сумма НДС предъявленная лизингодателем
68 19 13676.97 ( на основании сч.ф. от лизингодателя)

Начислена амортизация 31.06.2010г.
(1371036.57 /5/12)=22850.61

[Кира81]

Подскажите ПОЖАЛУЙСТА. Лизингодатель выписал с/ф с формулировкой : "Доп.лизинговые платежи за финансирование сделки". Я могу отнести это на расходы?

[Log_in]

Можете, если договором предусмотрены таковые.

[Vareshka]

Сообщение от Кира81

Подскажите ПОЖАЛУЙСТА. Лизингодатель выписал с/ф с формулировкой : "Доп.лизинговые платежи за финансирование сделки". Я могу отнести это на расходы?

Если в договоре прописано, что есть "доп.лизинговые платежи" то нужно списать их на счета затрат?

[ledi_V]

У меня "наклевывается" лизинг оборудования. Дело для меня новое, неосвоенное (С).)

Прочитав ссылку Log_in (кстати, очень информативно, кратко и по сути) поняла, что относить выкупную стоимость на расход можно, но с осторожностью.
Уважаемые, а как вы, кто с этим сталкивался, делаете это на практике?

[Natfim]

Тоже сейчас сижу с той же самой проблемой, что делать с выкупной ст-тью...
Вроде бы можно ее кидать на расходы, да только налоговики против, а судится с ними ой как не хочется!
Один мой знакомы бухгалтер, сделал так:
- принял ос в БУ и в НУ по ст-ти предмета лизинга (по акту лизингодателя)
- лизинговые платежи за минусом выкупной ст-ти кинула на 97, и по графику списывала их на 20
- на 20 списывала амортизацию
В итоге не плохо получается: нет разницы между БУ и НУ и, что самое интересное, была проверка, и вот этот ее способ одобрили.

[ЮляMIX]

У нас автомобиль был в лизинге, но на балансе у нас (лизингополучатель), уже выкупили. Получили счет-фактуру на выкупную стоимость 25000. Я стормозила и списала всю сумму в расходы. Это было 30.09.2010 г. Баланс сдала, налоги заплатили. Как мне теперь эту сумму поставить на 01 счет? Уточненки очень не хочется сдавать (( Могу я поставить на 01 счет датой 01.10.2010 г.? У меня по прибыли только авансовые платежи (к доплате убыток) - так и останется. Что посоветуете? Я технически эту процедуру представить не могу. Понимаю, что нужно переделать и сдать уточненку, но как-то лишний раз маячить уточненками в налоговой не хочется.

[Natfim]

Если бы они вам переслали бы по почте, то можно было бы приложить конверт со штампом в свое оправдание, хотя, ндс то вы, наверное, поставили к вычету...
А так получается занижение налога по прибыли на 5000, укажите в годовой декларации.
И не забудьте приказ от октября на введение ос в эксплуатацию.

[ЮляMIX]

Log_in, подскажите, пож-та, еще раз. Лизинг полностью погасили. На выкупную стоимость получили договор купли-продажи имущества. В договоре предметом является: ...принять и уплатить за имущество определенную настоящим договором сумму. Сумма 25000. Я должна была поставить эту сумму на 01 счет? Списывать амортизацию в течение 61 месяца (срок полезного использования авто). И в расходы не брать (ни по прибыли, ни НДС). Так? Я эту сумму фигакнула на расходы. Как теперь выйти из этой ситуации? В голове каша.

[Log_in]

см. пост №4

[Кира81]

Помогите пожалуйста найти ответ на вопрос. авто на балансе у лизингополучателя ( у нас) график лизинговых платежей неравномерный.
К примеру лизинговый платеж равен 100 000, а сумма начисленной амортизации равна 80 000. прочитала, что :Согласно п. 1 ст. 259 НК, если имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, то арендные (лизинговые) платежи признаются расходом за вычетом сумм начисленной по сему имуществу амортизации.

какой проводкой на расходы эту дельту отнести? погогите ПОЖАЛУЙСТА!!!!

[Natfim]

Смотря, что у вас написано в учетной политике и условия договора лизинга.
По общим правилам:
Начисление лизинг. платежа 76АО 76ЛП 100 000,00 (в бух. учете, а в налоговом учете списываете в расходы разницу 100 000,00-80 000,00=20 000,00)
Начислена амортизация 20,26,26,44 02 80 000,00
Но я, по согласованию со своей ИФНС, делаю другие проводки (у меня договор лизинга на авто на 18 м. с выкупной ст-тью), если интересно-напишу как.