Налог на прибыль для вновь созданной организации

[Б_С_К]

Сообщение от Djull

и при этом не забывать что в расчет необходимо брать 4 подряд идущих периода !!!
Правильно ???!!!

Совершено верно

[АльбинаК]

Сообщение от Djull

АльбинаК, если я вас правильно поняла, то у вас ПРОСТО наступило превышение лимита, и то что вы "...вновь созданная организация...." не имеет никакого значения. У вас просто превышен лимит !!!

Да, но только превышение свыше 3 млн произошел в июле,т.к. выручка стала свыше 1 млн. руб,а до этого в квартал не было 3 млн. я правильно сделала? а если не правильно что делать дальше?

[Аланда]

Б_С_К, вот ,что я нашла про отчетность вновь созданных организаций

Когда нужно сдавать первую отчетность по налогам

Организация становится участником налоговых правоотношений с момента государственной регистрации, то есть когда приобретает права и обязанности налогоплательщика (плательщика сборов). Одна из обязанностей налогоплательщика согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 23 НК РФ — представление налоговых деклараций (расчетов). Они подаются в налоговую инспекцию по месту учета, если это предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Причем данную обязанность следует исполнять, даже если хозяйственная деятельность еще не началась. Вновь созданная организация должна представлять декларации (расчеты) по каждому налогу (сбору), плательщиком которого по налоговому законодательству она признана. Такой вывод содержится в пункте 7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71. В нем указано, что обязанность налогоплательщика сдать декларацию по тому или иному налогу обусловлена не наличием суммы налога к уплате, а положениями законодательства об этом налоге, в соответствии с которыми лицо отнесено к числу его плательщиков. Организация, являющаяся плательщиком конкретного налога, представляет налоговые декларации в установленные законом сроки независимо от наличия налоговой базы по этому налогу и результатов расчета суммы налога к уплате по итогам отчетного или налогового периода. Продолжительность отчетного (налогового) периода устанавливается по каждому налогу. Как правило, под налоговым периодом понимается календарный год. Он может состоять из одного или нескольких отчетных периодов.
В отличие от бухгалтерского учета, где действуют особые правила представления отчетности для компаний, созданных после 1 октября календарного года, налоговым законодательством подобные преимущества предусмотрены только для тех фирм, которые зарегистрированы в декабре.
Допустим, организация была создана после начала календарного года, но до 1 декабря. Первый налоговый период для нее — отрезок времени со дня создания до конца данного года. Датой создания считается день государственной регистрации. Для организаций, созданных с 1 по 31 декабря, первым налоговым периодом признается время со дня создания до конца следующего календарного года (п. 2 ст. 55 НК РФ). Правда, в пункте 4 статьи 55 Кодекса сказано, что приведенное правило не распространяется на те налоги, по которым налоговый период — календарный месяц или квартал (например, акцизы и НДС).

Означает ли это,что для квалификации организации как вновь созданной имеет значение,когда именно она организована,то есть,до декабря или в течение декабря текущего года?

[АльбинаК]

[QUOTE=Б_С_К;394642]Как Вновь созданная организация Вы закончили быть в 2009г. тк. по прибыли налоговый период - год

А 2010 год Вы считаете на общем основании 3млн. в квартал...

Так скажите мне, Б_С_К, я правильно сделала или нет? и как быть дальше? я совсем запуталась. В 4 кв. 2009 выручки не было, в 1 и 2 кв. 2010г выручка была меньше 3 млн и в 3 кв. она превысила 3 млн.

Я правильно сделала, что сдала декларацию с авансами и уплачиваю их вместе с налогом на прибыль? Если нет, то что делать? надо что-то исправлять или нет? уплачивать дальше авансы на 4 кв или нет?

[Б_С_К]

Сообщение от АльбинаК

Я правильно сделала, что сдала декларацию с авансами и уплачиваю их вместе с налогом на прибыль? Если нет, то что делать? надо что-то исправлять или нет? уплачивать дальше авансы на 4 кв или нет?

Нет. не правильно.

Сообщение от Аланда

Означает ли это,что для квалификации организации как вновь созданной имеет значение,когда именно она организована,то есть,до декабря или в течение декабря текущего года?

Ага но только - декабрь, ноябрь не считается.

[Аланда]

Сообщение от Б_С_К

только - декабрь, ноябрь не считается.

Да,я именно это и уточняю,что есть разница в том,когда организация считается вновь созданной в зависимости от даты регистрации.тем более,что для в бухгалтерском и налоговом учете этот порядок отличается.

[Djull]

Б_С_К, давайте конкретно на примере. По поводу лимита. Какой счет необходимо смотреть по ОСВ, дабы понять для начала саму сумму !!! Т.е. сумма лимита - 3 млн. руб. в квартал. А как ее посчитать ?
Т.е. лимит определяется на основании величины доходов от реализации ???!!! Что под этим подразумевается ???!!!
Спасибо !

[АльбинаК]

[QUOTE=Б_С_К;394686]Нет. не правильно.

Т.е. это означает что выручку я уже должна считать как за 4 кв (4 кв. 2009 + 1,2,3 кв 2010г) и если выручка превышает в среднем в квартал 3 млн.р. тогда только и надо уплачивать? мне просто прекратить уплачивать аванс? а надо ли декларацию переделывать? а если я продолжу уплачивать какие последствия?

[Djull]

Сообщение от АльбинаК

Т.е. это означает что выручку я уже должна считать как за 4 кв (4 кв. 2009 + 1,2,3 кв 2010г) и если выручка превышает в среднем в квартал 3 млн.р. тогда только и надо уплачивать?

да, так и считается

[Б_С_К]

Сообщение от Djull

Какой счет необходимо смотреть по ОСВ

Выручка по 90 сч. минус НДС

Сообщение от АльбинаК

а если я продолжу уплачивать какие последствия?

Ни каких.

Сообщение от АльбинаК

мне просто прекратить уплачивать аванс?

Лучше уже доплатите по декларации до конца года, хуже не будет....

[Djull]

Сообщение от Б_С_К

Выручка по 90 сч. минус НДС

сч. 90.1 минус сч. 90.3
???!!!
Спасибо !!!

[АльбинаК]

Сообщение от Б_С_К

Выручка по 90 сч. минус НДС

Ни каких.

Лучше уже доплатите по декларации до конца года, хуже не будет....

Спасибо большое за ответ. А еще вопрос, а если за 2010 год у меня выручка всеже выскочит за 12 млн.руб, что скорее всего и будет, в следующем году я должна оплачивать авансовые или уже расчитывать по новым правилам (10 млн. руб) и не платить и декларацию сдавать без авансовых?

[АльбинаК]

Б_С_К, поджкажите пожалуйста, может я в мелочах ковыряюсь,но все же, водитель забрал товар по доверенности,но документы прислали два экземпляра по почте и нет корешка от доверенности с печатью, может расписаться директор,а ту доверенность просто еще раз распечатать и сделать "не испольнована" или можно и не распесатывать? или все же водитель

[Б_С_К]

Вообще корешок от доверености должен остаться у Вас , для того чтобы было видно кому вы эту доверенность выдавали.

[АльбинаК]

Сообщение от Б_С_К

Вообще корешок от доверености должен остаться у Вас , для того чтобы было видно кому вы эту доверенность выдавали.

У нас корешки и остаются. Водитель едит с доверенностью и компании ставят печать и отдают корешок. Я чилала законодательство, что корешок остается на предприятии,но почему-то практика такая сложилась и у нас покупатели требуют печать на корешок

[АльбинаК]

что-то я читала читала и не понимаю до какого момента организация считается вновь созданная. Понимаю с кого момента, но до...?

[Б_С_К]

До окончания первого налогового периода по налогу на прибыль

[Djull]

Б_С_К, ага, т.е. мы что "вновь созданные"..зарегистрировались 25 января 2010 г.
С П А С И Б О !!!

[oreshek]

Доброго всем времени суток! тоже запуталась....с авансовыми платежами...подскажите-правильно ли я размышляю. Наша организация начала работать в июне 2010 г., отчётность сдала нулевую-деятельности не было. В 3 квартале выручка в июле 994 000,00, в сентябре около 30 тысяч. То есть по итогам 3 квартала я должна заплатить по прибыли только квартальный платёж. Далее-в октябре выручка уже составляет 8 млн., в ноябре 9,5 млн. и в декабре около 240 тысяч рублей. Получается, что по итогам 4 квартала-у меня превышение и надо платить авансовые платежи в 1 квартале 2011 года. Но так как авансовые платежи на 1 кв. принимаются равными авансовым платежам 4 квартала ( а их у меня не было), то никаких авансовых платежей я делать не должна и мне необходимо заплатить до 28.03.2011 г. только налог на прибыль по итогам 2010 года. Верно?

[Djull]

oreshek, с 2011 г. лимит увеличен с 3 до 10 млн. руб.
Нет у Вас ежемесячных платежей !!!