Начисление авансов в бухучете

[glad]

Сообщение от rfxfkjdfd спасибо, помогли, разобралась по декларации а переживали, что ваши вопросы остались без ответа.. вон на скольких листах ответов накатали)))))

[glad]

просто очень часто бывает, что налог был переплачен (снят сторно по предыдущему периоду) и начисленные авансы зачитываются на переплату,а когда возникает недоплата - тогда и начинаете платить (смотрим по оборотке)

[Yulichka]

А не подскажете тогда как исправить отчет за прошлый квартал? начислить авансы октябрем и отразить их уже в след.декларации?

[glad]

в прошлом квартале должны были начислять авансы по прибыли?

[Yulichka]

да, должны были

[glad]

Yulichka, давайте по-порядку. опишите свою ситуацию полностью.

[Yulichka]

поучается, у меня в декларациях не учтены авансы за 2 и 3 квартал, а начисления налога в 1с правильное, только вот проверяла. мне пересдать лучше эти декларации или внести испавления когда годовую буду делать?

[Yulichka]

Я уже разобралась, сдам корректировочные декларации. а в 1с сходиться, потому что из 180 строчки брала за минусом начисленных предыдущих. Так что спасибо за желание помочь!

[glad]

Сообщение от Yulichka

, сдам корректировочные декларации.

это правильней всего..а в 1с будете начислять авансы начиная с октября 2010г.

[Yulichka]

еще хотела поинтересоваться, как правильно рассчитывать эти самые авансовые платежи?

[glad]

Сообщение от Yulichka

еще хотела поинтересоваться, как правильно рассчитывать эти самые авансовые платежи?

авансовые платежи расчитываются исходя из прибыли, предыдущего квартала. Т.е. авансы на 4 квартал будут равны налогу с прибыли 3-его квартала. Берётся строка 180 декларации за 9 мес. минус строка 180 декларации за 6 месяцев=сумма авансовых платежей на 4 квартал.

[glad]

Yulichka, почитайте ст.286, 287 НК РФ

[glad]

Авансы на 1 квартал расчитываются исходя из прибыли 3 квартала.

[Yulichka]

да читала, просто там как то не понятно...уж извините, за глупые вопросы. я для подстраховки спрашиваю

[Lellya]

Подскажите, пожалуйста, я начисление авансовых платежей в бухучете не делала, по скольку уточненки за 1 квартал и полугодие, где стала отражать эти самые авансовые платежи, были поданы в сентябре. Мне их теперь начислить в декабре?

И еще один момент может ли на практике быть ситуация, когда одновременно есть сумма налога на прибыль к уменьшению по стр. 280, 281 Листа 02 и ежемесячные авансовые платежи по строкам 290-310. Ибо по всем вычмслениям так и получается. Налоговики сами не могут решить между собой и шлют требования, то убрать авансы, то вернуть. Уже третью уточненку подала. голова кругом. Помогите разобраться!!!