Форум: Кредитовое сальдо по активному счету Страница [2] Форум Главбух

ЛРК · 01.01.2011, 18:10

Mushka, а к обоим. Мы же оплачиваем одному и тому же поставщику с одного и того же расчетного счета.
И субсчета будут одинаковые.
Разница только в аналитике - если выставлены отдельные счета на материалы и на доставку. Если все прописано в одном счете, то просто будет одна проводка. Либо может быть такое, что по двум счетам оплатили одной платежкой.

А вот с оприходованием (по ТОРГ-12 и акту) немного другая история)

Mushka · 01.01.2011, 18:11

Цитата:

Сообщение от Джессика

Наверно, проводка будет одинаковая. Только по субсчетам надо учет вести.

Так у счетов 60 и 51 нет суб.счетов

Mushka · 01.01.2011, 18:14

Цитата:

Сообщение от ЛРК

Mushka, а к обоим. Мы же оплачиваем одному и тому же поставщику с одного и того же расчетного счета.
И субсчета будут одинаковые.
Разница только в аналитике - если выставлены отдельные счета на материалы и на доставку. Если все прописано в одном счете, то просто будет одна проводка. Либо может быть такое, что по двум счетам оплатили одной платежкой.

А вот с оприходованием (по ТОРГ-12 и акту) немного другая история)

тогда у меня по материалам в сальдо-оборотной получается кредитовое сальдо

Mushka · 01.01.2011, 18:19

Операция записана так по заданию:Приходный ордер:Акцептованы счета поставщиков:а)за приобретенные материалы,б) за расходы по доставке материалов

ЛРК · 01.01.2011, 18:20

Цитата:

Сообщение от Mushka

Так у счетов 60

как это нет?
60.1 и 60.2.

Цитата:

Сообщение от Mushka

получается кредитовое сальдо

значит, разнесли неверно. Либо что-то пропустили.
Давайте все ваши проводки, посмотрим.

Mushka · 01.01.2011, 18:23

ЛРК,спасибочки.Сейчас приведу проводки.

ЛРК · 01.01.2011, 18:24

Цитата:

Сообщение от Mushka

Приходный ордер:

М-4 составляется на основании ТОРГ-12. На основании акта о доставке оформляется документ "Доп. расходы".
Но никак на основании акцепта. Сегодня оплатили, товара на складе нет, поставщик отказался поставлять товар, (и тд и тп), деньги возвращаются на р/с покупателя. Пока нет товарной накладной, никакого приходного ордера быть не может.

Mushka · 01.01.2011, 18:32

1 Приходный ордер:
Акцептованы счета поставщиков:
А) за приобретенные материалы 60 51 4250
Б) за расходы по доставке материал 60 51 86
2 Требования
Отпущены материалы со склада на нужды 20 10 5200
основного производства
3 Наряды на выполнение работы и расчетные
ведомости
Начислена заработная плата работникам за т
екущий месяц:
А) производственным рабочим 25 70 2955
Б) работникам, занятым обслуживанием 20 70 1010
4 Справки бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств:
А) по объектам в основном производстве 20 02 785
Б) по объектам общехозяйственного назначения 26 02 394
В) по объектам общепроизводственного назначения 25 02 694
5 Ведомость распределения
Общепроизводствен
ные расходы включаются в себестоимость готовой 90.2 26 3649
продукции
6 Ведомость распределения
Общехозяйственные расходы включаются в
себестоимость готовой продукции 90.2 25 394
7 Накладные, акты и ведомости
Выпущена из производства и оприходована на
склад готовая продукция по фактической
себестоимости 43 20 12050
8 Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности
поставщику 60 51 4336
9 Приказ-накладная, платежное требование
Продано покупателям готовой продукции по
фактической себестоимости 62 43 8155
10 Счет-фактура, платежное поручение
Поступила сумма выручки за проданную продукцию 50 43 9655
11 Расчет бухгалтерии
НДС по проданной продукции (ставка 18%) 90.3 43 2717
12 Справка бухгалтерии
Определена прибыль от продажи готовой продукции 99 43 15093

вспомогательного и основного произво

Mushka · 01.01.2011, 18:35

вспомогательного и основного произво-это к 3 Б)
Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости
Начислена заработная плата работникам за текущий месяц:
Б) работникам, занятым обслуживанием вспомогательного и основного производства

ЛРК · 01.01.2011, 18:53

это

Цитата:

Сообщение от Mushka

Акцептованы счета поставщиков:
А) за приобретенные материалы 60 51 4250
Б) за расходы по доставке материал 60 51 86

и вот это

Цитата:

Сообщение от Mushka

8 Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности
поставщику 60 51 4336

проводки верные.
Неверно составлено задание.
У Вас контрольная работа? Я сталкивалась с таким, когда училась в академии. Прямо подходила к преподавателю и говорила: задание составлено с ошибками.
По п.1 должна быть формулировка задания: поступили материалы от поставщика (сумма), расходы по доставке - сумма. Тогда и оборотка сойдется.

Mushka · 01.01.2011, 18:58

Цитата:

Сообщение от ЛРК

это

и вот это

проводки верные.
Неверно составлено задание.
У Вас контрольная работа? Я сталкивалась с таким, когда училась в академии. Прямо подходила к преподавателю и говорила: задание составлено с ошибками.
По п.1 должна быть формулировка задания: поступили материалы от поставщика (сумма), расходы по доставке - сумма. Тогда и оборотка сойдется.

Да контрольная.Я составила изначально проводки,оборотку,все равенства сошлись.Но сальдо конечные получились с отрицательным остатком.Не знала как перенести в баланс.Вот и сижу голову ломаю над проводками.Уже пробовала исправлять,но оборотная не идет.Что делать ума не приложу

Mushka · 01.01.2011, 19:04

При чем с минусом не только материалы получились но еще и другие счета

ЛРК · 01.01.2011, 19:05

Mushka, надо дать по башке горе-преподавателям.
Если изменить формулировку, то все сойдется нормально.

ЛРК · 01.01.2011, 19:06

Цитата:

Сообщение от Mushka

еще и другие счета

естественно, если в задании написано "догадайся, мол, сама, что мы тут имели в виду", то и получится всякая фигня)

Mushka · 01.01.2011, 19:08

Цитата:

Сообщение от ЛРК

естественно, если в задании написано "догадайся, мол, сама, что мы тут имели в виду", то и получится всякая фигня)

хорошо.а как тогда в первом задании проводку составить?А)Д 10 К 51 Б)Д 60 Б)51?

ЛРК · 01.01.2011, 19:26

а. дт 10 кт 60.
и написать вместо - акцептован счет - оприходованы материалы.

Mushka · 01.01.2011, 19:31

QUOTE=ЛРК;428359]а. дт 10 кт 60.
и написать вместо - акцептован счет - оприходованы материалы.[/QUOTE]

Спасибо.А остальные проводки бегленько не гляниет?

[Извиняюсь за наглость

ЛРК · 01.01.2011, 19:37

Mushka, я все проводки посмотрела. Все верно. Суммы только не проверяла, но с арифметикой уж сами справляйтесь)

Mushka · 01.01.2011, 19:39

Цитата:

Сообщение от ЛРК

Mushka, я все проводки посмотрела. Все верно. Суммы только не проверяла, но с арифметикой уж сами справляйтесь)

Спасибки.С арифметикой вроде все оки

Mushka · 02.01.2011, 17:26

ЛРК, позвольте еще один вопросик.Возможно я рассчитала суммы не верно.Нужно было рассчитать самостоятельно пункт 5,6,8,11,12. для 5п я сложила все что по Дебету 25 счета.Для 6-все что по Дебету 26.Для 8п сумма А) и Б) первого пункта.11п=(9п.+10п.)*18/118.12п=9п+10п-11п

01.01.2011, 18:10	#21
ЛРК статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 11.01.2007 Адрес: Москва Сообщений: 3,972 Спасибо: 80	Re: Кредитовое сальдо по активному счету Mushka, а к обоим. Мы же оплачиваем одному и тому же поставщику с одного и того же расчетного счета. И субсчета будут одинаковые. Разница только в аналитике - если выставлены отдельные счета на материалы и на доставку. Если все прописано в одном счете, то просто будет одна проводка. Либо может быть такое, что по двум счетам оплатили одной платежкой. А вот с оприходованием (по ТОРГ-12 и акту) немного другая история) __________________ Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.

01.01.2011, 18:19	#24
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету Операция записана так по заданию:Приходный ордер:Акцептованы счета поставщиков:а)за приобретенные материалы,б) за расходы по доставке материалов

01.01.2011, 18:23	#26
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету ЛРК,спасибочки.Сейчас приведу проводки.

01.01.2011, 18:32	#28
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету 1 Приходный ордер: Акцептованы счета поставщиков: А) за приобретенные материалы 60 51 4250 Б) за расходы по доставке материал 60 51 86 2 Требования Отпущены материалы со склада на нужды 20 10 5200 основного производства 3 Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости Начислена заработная плата работникам за т екущий месяц: А) производственным рабочим 25 70 2955 Б) работникам, занятым обслуживанием 20 70 1010 4 Справки бухгалтерии Начислена амортизация основных средств: А) по объектам в основном производстве 20 02 785 Б) по объектам общехозяйственного назначения 26 02 394 В) по объектам общепроизводственного назначения 25 02 694 5 Ведомость распределения Общепроизводствен ные расходы включаются в себестоимость готовой 90.2 26 3649 продукции 6 Ведомость распределения Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость готовой продукции 90.2 25 394 7 Накладные, акты и ведомости Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 43 20 12050 8 Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности поставщику 60 51 4336 9 Приказ-накладная, платежное требование Продано покупателям готовой продукции по фактической себестоимости 62 43 8155 10 Счет-фактура, платежное поручение Поступила сумма выручки за проданную продукцию 50 43 9655 11 Расчет бухгалтерии НДС по проданной продукции (ставка 18%) 90.3 43 2717 12 Справка бухгалтерии Определена прибыль от продажи готовой продукции 99 43 15093 вспомогательного и основного произво

01.01.2011, 18:35	#29
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету вспомогательного и основного произво-это к 3 Б) Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости Начислена заработная плата работникам за текущий месяц: Б) работникам, занятым обслуживанием вспомогательного и основного производства

01.01.2011, 19:04	#32
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету При чем с минусом не только материалы получились но еще и другие счета

01.01.2011, 19:05	#33
ЛРК статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 11.01.2007 Адрес: Москва Сообщений: 3,972 Спасибо: 80	Re: Кредитовое сальдо по активному счету Mushka, надо дать по башке горе-преподавателям. Если изменить формулировку, то все сойдется нормально. __________________ Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.

01.01.2011, 19:26	#36
ЛРК статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 11.01.2007 Адрес: Москва Сообщений: 3,972 Спасибо: 80	Re: Кредитовое сальдо по активному счету а. дт 10 кт 60. и написать вместо - акцептован счет - оприходованы материалы. __________________ Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.

01.01.2011, 19:31	#37
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету QUOTE=ЛРК;428359]а. дт 10 кт 60. и написать вместо - акцептован счет - оприходованы материалы.[/QUOTE] Спасибо.А остальные проводки бегленько не гляниет?[Извиняюсь за наглость

01.01.2011, 19:37	#38
ЛРК статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 11.01.2007 Адрес: Москва Сообщений: 3,972 Спасибо: 80	Re: Кредитовое сальдо по активному счету Mushka, я все проводки посмотрела. Все верно. Суммы только не проверяла, но с арифметикой уж сами справляйтесь) __________________ Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.

02.01.2011, 17:26	#40
Mushka статус: бухгалтер Регистрация: 30.12.2010 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Кредитовое сальдо по активному счету ЛРК, позвольте еще один вопросик.Возможно я рассчитала суммы не верно.Нужно было рассчитать самостоятельно пункт 5,6,8,11,12. для 5п я сложила все что по Дебету 25 счета.Для 6-все что по Дебету 26.Для 8п сумма А) и Б) первого пункта.11п=(9п.+10п.)*18/118.12п=9п+10п-11п