Помогите с балансом

[Veselenochka]

Йожык, ты в приницпе можешь перенести сразу так как надо, но у тебя тогда баланс на начало года будет не пойдет с концом прошлого года. можно сделать так и приложить справку - что всвязи с переходом на новую программу и изменением используемого счета для учета ндс с авансов рахсхождение такое-то там-то... или можно перенести как есть, а откорректировать 01,01...
а 1С дает возможность перенести как есть? и если да. то как считает баланс?

[Среда]

Сообщение от Veselenochka

перенести сразу так как надо, но у тебя тогда баланс на начало года будет не пойдет с концом прошлого года.

так и есть

Сообщение от Veselenochka

можно перенести как есть

как есть это добавить в 1С сч.62.11 (его же там нет)?

Сообщение от Veselenochka

а откорректировать 01,01...

Д76АВ К62.11 ?

Сообщение от Veselenochka

приложить справку - что всвязи с переходом на новую программу и изменением используемого счета для учета ндс с авансов рахсхождение такое-то там-то...

это прокатывает? наверно так проще, если примут.

[Veselenochka]

Сообщение от Йожык

это прокатывает? наверно так проще, если примут.

да примут они его в любом случае . напиши к балансу за 1 кв. пояснительную записку - чтобы сразу понятно было

[Среда]

Сообщение от Veselenochka

к годовому балансу напишешь пояснительную записку

к годовому уже за 2011г? не забыть бы к тому времени )))

Сообщение от Veselenochka

они же при приемке не сверяют..

через Контакт отправляем - прога ругаться будет )))

[Среда]

Сообщение от Veselenochka Человек рождён для счастья - как птица для полета. И птица эта... - Страус.

[Veselenochka]

да ужж, самое интересное - что в новой форме баланса теперь есть графа - на 31,12,10


вообще расхождения возможны главное их объяснить

записку пиши не к годовому, а к к квартальному - я поправила потом ответ свой

Сообщение от Йожык

- как птица для полета.
И птица эта... - Страус.

скорее дятел

[Впервые главбух]

Помогите разобраться - ООО на ОСНО, три года назад был взят в аренду земельный участок под застройку гаражами, бух. об этом не знал дир договор на аренду не показал, платил сам квитанциями, но не всё, теперь весь в долгах как в шелках, приставы прислали на картотеку круглую сумму по истребованию задолженности за аренду земли за 3 года. Что теперь мне делать - начислений не было, а списание со счета началось. Провести начисление - а тогда надо прибыль переделывать за 3 года и как с балансом быть, как начисления задним числом сделать можно?

[Среда]

Сообщение от Veselenochka самое интересное - что в новой форме баланса теперь есть графа - на 31,12,10 а еще 31.12.09. эту заразу вообще вручную вписывать нам придется ((( Сообщение от Veselenochka скорее дятел дятлы, это те кто там (на верху т.е.) сидят

[Veselenochka]

Впервые главбух, в налоговом учете уточненики можете не сдавать - так как у вас занижения налоговой базы не было

а в бухгалтерском тоже..но там есть нюансы.. ошибка существенная у вас?

[Впервые главбух]

800 тыс рублей аренда за 3 года

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

800 тыс рублей аренда за 3 года

не знаю, насколько для вас это существенные расходы, но я бы сделала так:
при наличии правильно оформленных документов в налоговом учете провела бы текущей датой, и в бух учете тоже:

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

т.е не стала бы заморачиваться с ретроспективным пересчетом (тьфу, гадость какая),
хотя, если вы малое предприятие, то вам эта гадость и не нужна

[Veselenochka]

БУ:


II. Порядок исправления ошибок

4. Выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению.
5. Ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
6. Ошибка отчетного года, выявленная после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (года, за который составляется годовая бухгалтерская отчетность).
7. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, но до даты представления такой отчетности акционерам акционерного общества, участникам общества с ограниченной ответственностью, органу государственной власти, органу местного самоуправления или иному органу, уполномоченному осуществлять права собственника, и т.п., исправляется в порядке, установленном пунктом 6 настоящего Положения. Если указанная бухгалтерская отчетность была представлена каким-либо иным пользователям, то она подлежит замене на отчетность, в которой выявленная существенная ошибка исправлена (пересмотренная бухгалтерская отчетность).
8. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после представления бухгалтерской отчетности за этот год акционерам акционерного общества, участникам общества с ограниченной ответственностью, органу государственной власти, органу местного самоуправления или иному органу, уполномоченному осуществлять права собственника, и т.п., но до даты утверждения такой отчетности в установленном законодательством Российской Федерации порядке, исправляется в порядке, установленном пунктом 6 настоящего Положения. При этом в пересмотренной бухгалтерской отчетности раскрывается информация о том, что данная бухгалтерская отчетность заменяет первоначально представленную бухгалтерскую отчетность, а также об основаниях составления пересмотренной бухгалтерской отчетности.
Пересмотренная бухгалтерская отчетность представляется во все адреса, в которые была представлена первоначальная бухгалтерская отчетность.
9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);
2) путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности организации за текущий отчетный год, за исключением случаев, когда невозможно установить связь этой ошибки с конкретным периодом либо невозможно определить влияние этой ошибки накопительным итогом в отношении всех предшествующих отчетных периодов.
Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).
Ретроспективный пересчет производится в отношении сравнительных показателей начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.
Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, вправе исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14 настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 08.11.2010 N 144н)
10. В случае исправления существенной ошибки предшествующего отчетного года, выявленной после утверждения бухгалтерской отчетности, утвержденная бухгалтерская отчетность за предшествующие отчетные периоды не подлежит пересмотру, замене и повторному представлению пользователям бухгалтерской отчетности.
11. В случае если существенная ошибка была допущена до начала самого раннего из представленных в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год предшествующих отчетных периодов, корректировке подлежат вступительные сальдо по соответствующим статьям активов, обязательств и капитала на начало самого раннего из представленных отчетных периодов.
12. В случае если определить влияние существенной ошибки на один или более предшествующих отчетных периодов, представленных в бухгалтерской отчетности, невозможно, организация должна скорректировать вступительное сальдо по соответствующим статьям активов, обязательств и капитала на начало самого раннего из периодов, пересчет за который возможен.
13. Влияние существенной ошибки на предшествующий отчетный период определить невозможно, если требуются сложные и (или) многочисленные расчеты, при выполнении которых невозможно выделить информацию, свидетельствующую об обстоятельствах, существовавших на дату совершения ошибки, либо необходимо использовать информацию, полученную после даты утверждения бухгалтерской отчетности за такой предшествующий отчетный период.
14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

[Veselenochka]

НУ


Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

[Veselenochka]

Но что касается НУ надо посмотреть экономич обоснованность данных расходов

[Впервые главбух]

Не с расходами всё в порядке это была аренда земли, но до сдачи первого квартала я могу сделать начисление и прибыль моя упадёт в офигительный минус, я правильно поняла?

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

с расходами всё в порядке это была аренда земли

аренда арендой, но учитывая что договор заключен 3 года назад, и до сих пор никаких движений на этой земле произведено не было - на мой взгляд есть к чему придраться...
дир собирается сейчас что-то делать с этой землей?

[Впервые главбух]

Сообщение от Veselenochka

аренда арендой, но учитывая что договор заключен 3 года назад, и до сих пор никаких движений на этой земле произведено не было - на мой взгляд есть к чему придраться...
дир собирается сейчас что-то делать с этой землей?

На одном участке были построены гаражи, деньги на стройку были взяты заранее - другой пустой. Оказывается он за землю несколько раз платил по квитанции от себя - опять же квитанции у него авансовые не делались - кошмар голова просто кругом как можно быть таким безответственным. Вот сижу и думаю как отчеты сдавать - договора на аренду вторую неделю добиться не могу. Мож сдать как есть, а полугодием уже поправить?

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

Мож сдать как есть, а полугодием уже поправить?

конечно, разберитесь как следует

Сообщение от Впервые главбух

На одном участке были построены гаражи,

и что теперь с этими гаражами? фирма получает от них какой-то доход? и если да, то где он?

[Впервые главбух]

Сообщение от Veselenochka

конечно, разберитесь как следует



и что теперь с этими гаражами? фирма получает от них какой-то доход? и если да, то где он?

Если бы я знала где этот доход Когда спросила - он ответил что люди вносили деньги и на эти деньги строили. А теперь на счете картотека на 857 тыс. да ещё плюс налоги не все на инкассовое выставили, а дохода 20 тыс. в месяц. Просто дир папа моей хорошей знакомой - вот и взялась помогать, в прошлом году всё нормально вроде было - а сйчас вылезло если б знала не бралась, а теперь и отказать неудобно приходится грести

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

Если бы я знала где этот доход Когда спросила - он ответил что люди вносили деньги и на эти деньги строили.

молодец какой

судя по всему вам эту аренду только за счет чистой прибыли удастся списать