Начисление зарплаты

[Innoch]

Станиславна, спасибо за ответ!

По поводу налога на имущество... мы же освобождаемся от него, так как на упрощенке, разве нет?

А риск... у нас разработка грунта, кажется. Но я вот думаю... если основной вид деятельности ОКВЭД изменить, то наверное и класс риска с ним измениться, верно?
Мы можем поставить основной вид деятельности - грузоперевозки, так как у нас это действительно основной вид деятельности, которым мы занимаемся. Но видимо по старинке остался тот вид деятельности... с риском в 5%.

Работник ФСС собственноручно в разделе 3 сданного отчета 4-ФСС написала, что размер страхового тарифа в соответствии с классом проф.риска - 5%.

Но... открывая за прошлый год Отчеты - начисленные налоги с ФОТ, я почему-то не вижу, чтобы мы платили эти 5%.

Вот берем, например, месяц январь 2006 года.

Начислено 753 067, 92 (из них постоянникам - 659 067, 58; договорникам - 94 000, 34
НДФЛ - 97 430
К выплате - 655 637, 92

ЕСН
ФБ начислено/к перечислению 44 142, 68
ФСС РФ - 18 392, 11
ФФОМС - 8 092, 82
ТФОМС - 14 714, 24

Взносы в ПФР
на страховую часть - 95 373, 85
на накопительную часть - 7 625, 72

Фонд соц.страхования от НС и ПЗ - 5 707, 90



И вот не вижу я, чтобы здесь платились эти пресловутые 5%, может я неправильно считаю?
Или ФСС в этом году изменил нам этот процент... просто не понимаю.

[Станиславна]

Innoch,
Странные у вас цифры. Договорники у вас были граждане РФ?
Вам лучше просмотреть расчетные ведомости по начислению налогов с ФОТ. Тогда будет все ясно.
А так , платите как вам написал работник ФСС ( эжелательно было бы у них взять уведомление на процент отчислений ) а уж в следующем году подадите расчет о другом основном виде деятельности.

[Lala]

Сообщение от Innoch

Станиславна, спасибо за ответ!

По поводу налога на имущество... мы же освобождаемся от него, так как на упрощенке, разве нет?

А риск... у нас разработка грунта, кажется. Но я вот думаю... если основной вид деятельности ОКВЭД изменить, то наверное и класс риска с ним измениться, верно?
Мы можем поставить основной вид деятельности - грузоперевозки, так как у нас это действительно основной вид деятельности, которым мы занимаемся. Но видимо по старинке остался тот вид деятельности... с риском в 5%.

Работник ФСС собственноручно в разделе 3 сданного отчета 4-ФСС написала, что размер страхового тарифа в соответствии с классом проф.риска - 5%.

Но... открывая за прошлый год Отчеты - начисленные налоги с ФОТ, я почему-то не вижу, чтобы мы платили эти 5%.

Вот берем, например, месяц январь 2006 года.

Начислено 753 067, 92 (из них постоянникам - 659 067, 58; договорникам - 94 000, 34
НДФЛ - 97 430
К выплате - 655 637, 92

ЕСН
ФБ начислено/к перечислению 44 142, 68
ФСС РФ - 18 392, 11
ФФОМС - 8 092, 82
ТФОМС - 14 714, 24

Взносы в ПФР
на страховую часть - 95 373, 85
на накопительную часть - 7 625, 72

Фонд соц.страхования от НС и ПЗ - 5 707, 90



И вот не вижу я, чтобы здесь платились эти пресловутые 5%, может я неправильно считаю?
Или ФСС в этом году изменил нам этот процент... просто не понимаю.

Что то я вас не пойму вы на УСНО при чем сдесь ЕСН у вас?

[Innoch]

В прошлом году был ЕСН, на упрощенке мы с этого года только.


Но я уже поняла в чем причина...
Позвонила в соцстрах - мне сказали, что в прошлом году ставка от НС и ПЗ составляла 0,90%
А в этом году нам поставили 5%.
Я спросила почему так, на что получила ответ "на основании приказа", и положили трубку...

[Станиславна]

У меня один ПБЮЛ-щик когда-то не подал справку о подтверждении основного вида деятельности и в ФСС ему влепили по НС и ПЗ из того что у него было по разрешенным видам деятельности по максимальной ставке процента - 4 %, по умолчанию( вместо 2%, которые были всегда ). А теперь что бы ее изменить мне надо ехать в налоговую, т.к. одной справкой-подтверждением в ФСС вопрос не решить.

[Innoch]

Станиславна, а, то есть ФСС сами выбрали максимальный класс риска?

Я вот думаю, у нас та же история...

можно это как-то оспорить, да? Не хотелось бы платить 5 % вместо 0,9%... разница существенная...

[Станиславна]

Innoch,
попыталась в этом году подать справку-подтверждение осно. вида деятельности, с другим классом риска в ФСС , так они сказали что я должна теперь ехать в головную налоговую и там переоформлять основной вид деятельности.
И никик иначе. Но это по Москве.

[Innoch]

Разъясните пожалуйста ситуацию с заработной платой. Не знаю, что происходит...

Вообщем, делаю начисление на июль. Три человека.

В этом месяце (июле) зарплата у них составила: 21330, 23085 и 16029.

Каждому сотруднику по идее предоставляются вычеты.

В июне месяце у них была зарплата: 21464,16, 23230,2 и 16129,8, то есть практически одинаково с этим месяцем.

Но... в прошлом месяце программа считала и вычеты и НДФЛ:

1 человек – вычеты 2000 – 2530
2 человек – вычеты 2000 – 2760
3 человек – вычеты 2400 - 1785

А в этом месяце она посчитала всем НДФЛ равный 0, и вычеты каждого составили:

1 человек – 2400
2 человек – 2400
3 человек – 2800


Я не могу понять почему так? Подскажите пожалуйста!!!

[Nadia]

Потому что доход превысил 20 000 рублей у сотрудников

[Innoch]

Nadia, то есть, все правильно? Меня смутило то, что НДФЛ равен нулю..

[Innoch]

А, я сразу не поняла, что это показывают вычеты с начала года. Я почему-то думала опять предоставлены вычеты в этом месяце...

Но вот по НДФЛ все равно интересно...

[glad]

Сообщение от Innoch

Nadia, то есть, все правильно? Меня смутило то, что НДФЛ равен нулю..

НДФЛ не может быть равен нулю!!
А с вычетами у Вас что-то не верно.. Вычет в размере 400 рублей предоставляется до месяца в котором доход превысит 20.000 рублей (ст.218 НК РФ),а у Вас у некоторых сотрудников доход был превышен уже в июне (а какой доход был январь-май? тоже не понятно...ведь считать надо с начала года, нарастающим итогом). Так что Вам следует взять доход сотрудников помесячно и проверить правильность удержания НДФЛ с учётом предоставленных вычетов...

п.с.: вот никогда не доверяла автоматике...начисляешь в программе,а потом всё равно проверяешь...а как иначе?

[Innoch]

Сообщение от Balyakina

НДФЛ не может быть равен нулю!!
А с вычетами у Вас что-то не верно.. Вычет в размере 400 рублей предоставляется до месяца в котором доход превысит 20.000 рублей (ст.218 НК РФ),а у Вас у некоторых сотрудников доход был превышен уже в июне (а какой доход был январь-май? тоже не понятно...ведь считать надо с начала года, нарастающим итогом). Так что Вам следует взять доход сотрудников помесячно и проверить правильность удержания НДФЛ с учётом предоставленных вычетов...

п.с.: вот никогда не доверяла автоматике...начисляешь в программе,а потом всё равно проверяешь...а как иначе?

Январь-май - дохода не было вообще ни у кого.

[glad]

Сообщение от Innoch

В этом месяце (июле) зарплата у них составила: 21330, 23085 и 16029.

Каждому сотруднику по идее предоставляются вычеты.

В июне месяце у них была зарплата: 21464,16, 23230,2 и 16129,8, то есть практически одинаково с этим месяцем.

Но... в прошлом месяце программа считала и вычеты и НДФЛ:

1 человек – вычеты 2000 – 2530
2 человек – вычеты 2000 – 2760
3 человек – вычеты 2400 - 1785

А в этом месяце она посчитала всем НДФЛ равный 0, и вычеты каждого составили:

1 человек – 2400
2 человек – 2400
3 человек – 2800

Давайте попробуем разобраться.

Во-первых, если сотрудник(сотрудники) устроился к Вам в июне, то Он должен предоставить справку о доходах с предыдущего места работы за текущий год (январь-май). На основании этой справки Вы учитываете его доход нарастающим итогом для вычетов.
Есть вариант, что сотрудник не работал в этом году,тогда,соответсвенно,в его трудовой книжке за этот период нет записей,а значит Вы можете предоставить вычеты исходя из дохода,который он получит на вашей фирме. Но учтите, что вычет 400 рублей предоставляется за каждый месяц!!!! А никак в июне 400 рублей Х 5 месяцев = 2000 рублей.

Давайте расчитаем на Вашем примере и предположим, что сотрудники нигде не работали (я ведь не знаю как у Вас там на самом деле):

И так расчёты в июне:
1-ый сотрудник з/пл 21464 руб.16 коп., вычет 0 рублей, НДФЛ 2790 руб.
2-ой сотрудник з/пл 23230 руб. 20 коп., вычет 0 рублей, НДФЛ 3020 руб.
3-ий сотрудник з/пл 16129 руб. 80 коп., вычет 400 рублей, НДФЛ 2045 руб.

Июль:
1-ый сотрудник з/пл 21330 руб.00 коп., вычет 0 рублей, НДФЛ 2773 руб.
2-ой сотрудник з/пл 23085 руб. 00 коп., вычет 0 рублей, НДФЛ 3001 руб.
3-ий сотрудник з/пл 16029 руб. 00 коп., вычет 0 рублей, НДФЛ 2084 руб.

[Innoch]

Во-первых, если сотрудник(сотрудники) устроился к Вам в июне, то Он должен предоставить справку о доходах с предыдущего места работы за текущий год (январь-май). На основании этой справки Вы учитываете его доход нарастающим итогом для вычетов.
Есть вариант, что сотрудник не работал в этом году,тогда,соответсвенно,в его трудовой книжке за этот период нет записей,а значит Вы можете предоставить вычеты исходя из дохода,который он получит на вашей фирме.
Все работники числились на нашем предприятии, но были в отпуске без сохранения заработной платы. Соответственно, зарплаты начисленной не было. Первое начисление было в июне!


Но учтите, что вычет 400 рублей предоставляется за каждый месяц!!!! А никак в июне 400 рублей Х 5 месяцев = 2000 рублей.
Извините, я этот момент не поняла... то есть не правильно то, что программа считает с нарастающим итогом? И показывает мне вычеты с января по июнь?
Или наоборот это верно?

[Innoch]

Дело в том, что я по поводу вычетов еще в июне звонила 1-Снику. Говорю, что, мол, неправильно считает программа... Вычетов не должно быть, а она считает.

А он пристыдил меня тогда и говорит, что она суммирует с начала года количество вычетов... то есть с января по май - 400 * 5 = 2000

[glad]

Innoch, теперь Ваша ситуация ясна...
и так, если сотрудники числятся в организации с начала года (или ранее) и январь-май были в отпуске за свой счёт, то верно - вычеты должны быть предоставлены за каждый месяц, т.е. в июне 400 руб.Х 5 мес. по первым двум сотрудникам, а по третьему 400 руб. Х 6 мес -- здесь всё верно.. а вот в июле вычеты не предоставляются никому.

[Innoch]

Balyakina, спасибо большое! Я немного успокоилась

Только странно, что НДФЛ равный нулю посчитала программа... очень странно. Это к программистам обращаться или искать какую-то галку невзначай поставленную в программе, как вы думаете? :(

[Innoch]

Я уже не знаю что делать...

Пробую по-разному, никак не получается сделать так, чтобы программа считала НДФЛ.

Вот заношу начисления, жму на «провести» и вижу:

Проведение документа Начисление зарплаты № 0000004 от 31.07.07
"1. Иванов (табельный номер 0000000021)
Валовый доход с начала года: 21330
Предоставленные вычеты: 2400
Облагаемый доход с начала года: 18930
Начислено по документу: 21330, в том числе НДФЛ: 0, к выплате: 21330"
"2. Петров (табельный номер 0000000009)
Валовый доход с начала года: 23085
Предоставленные вычеты: 2400
Облагаемый доход с начала года: 20685
Начислено по документу: 23085, в том числе НДФЛ: 0, к выплате: 23085"
"3. Сидоров (табельный номер 0000000029)
Валовый доход с начала года: 16029
Предоставленные вычеты: 2800
Облагаемый доход с начала года: 13229
Начислено по документу: 16029, в том числе НДФЛ: 0, к выплате: 16029"
Документ проведен.



В июне по этим же людям было:

Проведение документа Начисление зарплаты № 00000001 от 30.06.07
"1. Иванов (табельный номер 0000000021)
Валовый доход с начала года: 21464.16
Предоставленные вычеты: 2000
Облагаемый доход с начала года: 19464.16
Начислено по документу: 21464.16, в том числе НДФЛ: 2530, к выплате: 18934.16"
"2. Петров (табельный номер 0000000009)
Валовый доход с начала года: 23230.2
Предоставленные вычеты: 2000
Облагаемый доход с начала года: 21230.2
Начислено по документу: 23230.2, в том числе НДФЛ: 2760, к выплате: 20470.2"
"3. Сидоров (табельный номер 0000000029)
Валовый доход с начала года: 16129.8
Предоставленные вычеты: 2400
Облагаемый доход с начала года: 13729.8
Начислено по документу: 16129.8, в том числе НДФЛ: 1785, к выплате: 14344.8"
Документ проведен.



А завтра уже выдавать деньги нужно...

[Innoch]

Подскажите пожалуйста, как мне поступить в этой ситуации? :(