Произошла ошибка в декларации по налогу на прибыль.

[Nadjusha]

Veselenochka, ну смысл в том, что вот этот ноябрьский акт 2010 года он был спорным, т.е. у меня на руках был акт сдачи-приемки выполненных работ на 320 тысяч подписанный со стороны поставщика доверенным лицом, НО бухгалтерия выставила документы на 750 тычяч....хотя не имели на это право....т.к. простой судна был по их вине....по этой вине и судились.....вынесли решение в октябре 2011.....какие проводки делать по решению суда я понимаю, нам там пени начислилии....НО этот акт на 320 тысяч я ведь так и не провела!!!!!
Как я понимаю я должна сдать уточненку за 2010 год учитывая эту сумму в расходах?? а в БУ может тогда провести декабрем?

[Veselenochka]

а, да мне кажется вы тут обсуждали этот вопрос..
вообщем если у вас акт на услуги, оказанные вам, и вы его решили все-таки провести - вы можете его в НУ принять к учету в 2011 году, так как в результате этой ошибки налоговая база по налогу на прибыль в 2010 году не занижена. но если хотите - можете сдать уточненку за 2010.

[Nadjusha]

Veselenochka, да я спрашивала еще до того, как было вынесено судебное решение...сейчас наконец-то уже нужно решить этот вопрос)))
Veselenochka, просто по итогу 2010 года у нас была прибыль, т.е. какую-то сумму я смогу вернуть, ведь налог на прибыль получается переплачен...
А по итогам 2011 года у нас убыток...т.е. правильнее как раз уточненку подать за 2010 года, я права?

[Nadjusha]

Veselenochka, вот скажите пожалуйста, в БУ декабрем 2011 я делаю следующие проводки: Дт 91 "Прочие расходы" Кт 60 на сумму этого акта 320 тыс?? 60 счет у меня закроется....
А какие проводки я должна в налоговом учете сделать в 2010 году?

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

просто по итогу 2010 года у нас была прибыль, т.е. какую-то сумму я смогу вернуть, ведь налог на прибыль получается переплачен...
А по итогам 2011 года у нас убыток...т.е. правильнее как раз уточненку подать за 2010 года, я права?

ну, в данном случае получается что да, если камералки не боитесь

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

А какие проводки я должна в налоговом учете сделать в 2010 году?

как вы ведете учет БУ и НУ? без ПБУ 18/02?

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

как вы ведете учет БУ и НУ? без ПБУ 18/02?

Да, без ПБУ 18/02....т.к. субъект малого предпринимательства.....тут никаких разниц не возникает получается?? Как эти проводки повлияют на отчет о прибылях и убытках?

[Nadjusha]

Veselenochka, дак я думаю они в любом случае запросят пояснения.....если я так и поясню что обнаружился акт сдачи-приемки выполненных работ, такой ответ их устроит?? Я уж не буду писать, что в силу своей неопытности на тот момент я не провела этот спортный акт Ведь я имела право еще по этому акту сдачи-приемки эту сумму поставить в расходы еще тогда??

[Veselenochka]

если будете проводить в 2010 году - сдаете уточненку по прибыли, учитываете эти расходы в тех расходах, в которых они должны быть изначально..а в БУ исправляете текущим периодом - т.е. 2011 годом, но не внереализационных, а в прочих, или какие они у вас должны были быть. будет разница между БУ и НУ.. ну это как обычная разница при неприменении пбу 18..
или через 91 счет.. что-то я туплю.. надо посмотреть..

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

если будете проводить в 2010 году - сдаете уточненку по прибыли, учитываете эти расходы в тех расходах, в которых они должны быть изначально..а в БУ исправляете текущим периодом - т.е. 2011 годом, но не внереализационных, а в прочих, или какие они у вас должны были быть. будет разница между БУ и НУ.. ну это как обычная разница при неприменении пбу 18..

Ведь в 2012 году этой разницы уже не будет так??? Разница была в 2011 году, но т.к. декабрем 2011 года я проведу этот акт в БУ, то разницы уже не будет я правильно понимаю?

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Разница была в 2011 году,

а где она у вас уже была?

[Nadjusha]

Veselenochka, в налоговом учете в 1С как мне это отразить?? Изначально эти расходы были бы прямыми.....т.е. их в прямых и учитывать в НУ?? Делать бух. справку и эту сумму в 320 тысяч весить на счет прямых расходов по Дт?? или я опять что-то неправильно говорю?

[Veselenochka]

у вас в 2011 году расходов будет больше в БУ, чем в НУ, потому что в НУ вы эти расходы закинете в 2010 год..

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

у вас в 2011 году расходов будет больше в БУ, чем в НУ, потому что в НУ вы эти расходы закинете в 2010 год..

аааа ну да верно, т.е. просто расходы в бухгалтерском балансе будут больше, чем в декларации по прибыли да?? И разница в убытке будет на эту сумму да?
А больше эта разница нигде не отражается?? Т.е. только расходов в БУ больше чем в НУ...
А в 2012 получается все выровняется? И БУ=НУ?
Извините пожалуйста за столько вопросов, просто раньше я с этим не сталкивалась....

[Veselenochka]

прямые? а НЗП нет у вас?

[Nadjusha]

Veselenochka, нет, у нас услуги, но я раскидываю их на прямые и косвенные...мне так удобнее...я знаю что при услугах можно все в косвенных учитывать)

[Veselenochka]

если вы все исправите в 2011, в 2012 будет все ровно
да, в БУ это надо делать через 91 счет

Сообщение от Nadjusha

т.е. просто расходы в бухгалтерском балансе будут больше, чем в декларации по прибыли да?? И разница в убытке будет на эту сумму да?

именно так

[Nadjusha]

Veselenochka, вроде все становится на свои места......Декабрем 2011 я должна буду сделать бух. справку правильно? Когда относить буду сумму по акту на 91 счет?

[Nadjusha]

Veselenochka, в Налоговом -то учете включить эту сумму в прямые расходы?? Как я бы раньше отнесла?.....
Как вы считаете, налоговую удовлетворит такой ответ, если я напишу что обнаружился акт на 320 тысяч?
Такой вот акт сдачи-приемки вообще имеет юридическую силу?? Почему-то я всегда считала что обязательно должна быть счет-фактура....и бухгалтерский акт....

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Когда относить буду сумму по акту на 91 счет?

да, так