Расходы ИП на ОСНО

[Аланда]

Сообщение от Lady Anna

провести параллель между ИП на ОСНО и юридическим лицом на ОСНО?

Да,конечно,именно это.

[Беренис]

Оставим пока в покое Решение ФАС, возможно, оно как не более кстати для ИП производственника! А вот как быть мне с оборотом в оптовой торговле под млрд ? Я просто не в состоянии определить весь товар отгруженный и оплаченный моими покупателями в разрезе моей оплаты поставщику! Поэтому себе в доход я ставлю всю оплату покупателя, а в расход – всю оплату поставщику.

[Ива2012]

Сообщение от Беренис

У ИП на ОСНО все расходы и доходы считаются ТОЛЬКО кассовым методом! Никакого выбора нет! …

Я встречала решение налоргов, которое оспаривала фирма, так они наказали фирму за применение кассового метода, так как у них были обороты больше миллиона, знакомая бухгалтер, наоборот, при больших оборотах вела все методом отгрузки и налоговики предъявили претензии, она судилась.

[Беренис]

Сообщение от Ива2012

Я встречала решение налоргов, которое оспаривала фирма, так они наказали фирму за применение кассового метода, так как у них были обороты больше миллиона, знакомая бухгалтер, наоборот, при больших оборотах вела все методом отгрузки и налоговики предъявили претензии, она судилась.

Это были точно ИП?

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

Оставим пока в покое Решение ФАС, возможно, оно как не более кстати для ИП производственника! А вот как быть мне с оборотом в оптовой торговле под млрд ? Я просто не в состоянии определить весь товар отгруженный и оплаченный моими покупателями в разрезе моей оплаты поставщику! Поэтому себе в доход я ставлю всю оплату покупателя, а в расход – всю оплату поставщику.

По большому счету, чтобы посчитать НДФЛ нужны просто банковские выписки и всё? Если считать кассовым методом? Накладные и акты выполненных работ и оказанных услуг в таком случае не нужны даже? Ну, для НДС нужны, а для расчёта НДФЛ я имею ввиду не нужны?

[Беренис]

У меня в прошлом году была проверка, знаете как они проверяют? Берут анализ 50, 51 счетов в разрезе корреспондирующих счетов, в доход идет 62, 91.1, в расход 60, 68.1, 69, 70, 71, 91.2

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

У меня в прошлом году была проверка, знаете как они проверяют? Берут анализ 50, 51 счетов в разрезе корреспондирующих счетов, в доход идет 62, 91.1, в расход 60, 68.1, 69, 70, 71, 91.2

и никаких дополнительных документов даже не требовали?

[Беренис]

По сути, что такое доход у ИП? Все деньги полученные от продажи товара, а расход? Все, что он оплатил за расчетный период. Если он закупил товар впрок, то он не пойдет в расход будущего периода, т.к. кассовый метод, а какие расходы будущего периода могут быть у кассового метода? Это уже какой то симбиоз получается! Или я не права?

[Беренис]

Сообщение от Lady Anna

и никаких дополнительных документов даже не требовали?

Как это не требовали!? Кучу расшифровок, в особенности по статьям затрат. Затраты они четко проверяют, они себестоимость товара определить не могли, пытались за уши притянуть к 90 счету… Плюс кучу расчетов в % соотношении… Они нас пол года проверяли…

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

Как это не требовали!? Кучу расшифровок, в особенности по статьям затрат. Затраты они четко проверяют, они себестоимость товара определить не могли, пытались за уши притянуть к 90 счету… Плюс кучу расчетов в % соотношении… Они нас пол года проверяли…

А почему они не могли определить себестоимость? У вас же просто перепрадажа товара, а не производство продукции? Или вы имеете ввиду, что просто по партиям не могли определить, какая партия продана и по какой закупочной цене?

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

пытались за уши притянуть к 90 счету…

что вы именно имеете ввиду?

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

У меня в прошлом году была проверка, знаете как они проверяют? Берут анализ 50, 51 счетов в разрезе корреспондирующих счетов, в доход идет 62, 91.1, в расход 60, 68.1, 69, 70, 71, 91.2

а вообще ИП может не вести учёт на бухгалтерских счетах, так? Они не могут конкретно требовать анализ по счёту 51, ведь у ИП нет счёта 51, у него просто приход и расход по банку

[Беренис]

Потому что в доходы вы ставите себе не всю реализацию товара, а только ту, что оплачена, а на 90.02 валится себестоимость всего товара, в том числе и не оплаченного…

[Беренис]

Сообщение от Lady Anna

а вообще ИП может не вести учёт на бухгалтерских счетах, так? Они не могут конкретно требовать анализ по счёту 51, ведь у ИП нет счёта 51, у него просто приход и расход по банку

Да так!))))))

[Lady Anna]

И ещё один вопрос. Как у ИП деляется расходы? Ведь в обычном учёте на общем режиме в организации все расходы делятся на несколько групп:
прямые расходы то есть непосредственно сырье для производства продукции либо закупочная цена товара,
общепроизводственные расходы
общехозяйственные расходы
коммерческие расходы
прочие расходы, ну, там услуги банка

У ИП есть подобное деление расходов, и нужно ли оно?

[Lady Anna]

Беренис, А вы книгу доходов и расходов заполняете для ИП на ОСНО? Куда вы включаете, например, расходы, которые не идут на 90.2. То есть не себестоимость товара, а какие-нибудь прочие расходы, транспортные расходы, или затраты на канцелярские товары например, в какой раздел книги пишите?

[Беренис]

Все расходы у ИП делятся по статьям в соответствии с 25 главой НК. Отличается лишь метод учета – по оплате. Учет я веду в 1С-Бухгалтерия, где задаю настройку параметров учета – все системы налогообложения, т.к. у меня еще 3 ЕНВД… Посмотрите содержание КуДИР ИП Таблицы 1-4А – учет иных материальных расходов, Таблицы 2-2 –амортизация ОС, Таблица 5 – зарплата +налоги с з/п, а так же Таблицу 6-2 –регистр расходов, произведенных в налоговом периоде.
КуДИР я не веду. При моих оборотах это просто не возможно сделать… Пыталась сформировать за январь, комп вырубился (не хватило памяти), на печать вывел около 1200 листов((( Мне легче штраф заплатить за ее неведение… Самое максимальное – 15 тыс.

[Lady Anna]

Сообщение от Беренис

Мне легче штраф заплатить за ее неведение… Самое максимальное – 15 тыс.

от чего зависит сумма штрафа? а какая минимальная сумма штрафа?

[Lady Anna]

Интересно, а что будет, если я сумму расходов посчитаю правильно, но неправильно отражу их в таблицах Книги учёта доходов и расходов, например, не в той таблице, которой нужно? То есть налоговая база по НДФЛ будет правильной, но расходы на электроэнергию, например, отражу не в таблице 1-4А, а в таблице 6-2 "Регистр прочих расходов?
Просто не уверенна как правильно классифицировать все расходы.

Бухгалтер, которая вела учёт до меня в 2009 и 2010 годах, она расходы на электроэнергию, отражала не в таблице 1-4А, а в таблице 6-2 "Регистр прочих расходов? И что теперь? Ждать штрафа при проверке? Сумма налога НДФЛ в итоге посчитана правильно, но расходы не в той таблице.

У книги доходов и расходов бувает уточнённый вариант? Например, я сначала зарегистрирую одну книгу, а потом исправлю в ней что-то, могу потом повторно её перепечатать и зарегистрировать, а старую выкинуть или такое вообще не прокатит???

Как поступают в том случае, если сдают уточнёнку по 3-НДФЛ. По идее книга доходов и расходов и декларация 3-НДФЛ должны совпадать цифра в цифру. А если ты подашь уточнёнку по 3-НДФЛ, то с книгой уже будет расхождение. Что тогда делать???

[Ива2012]

За неправильное ведение этой книги штрафов нет, вчера только ответила на этот вопрос на другом сайте очень квалифицированный специалист. ИМХО: если что то неправильно, можете просто исправить и заверить исправления, а можно и перепечатать.