Доходы при УСНО

[ОльБух]

martm, неужели нельзя просто в Доходах сейчас ее учесть (эту сумму)?

[Евгения Александровна]

Интерено, что по этому поводу думает налоговая?
В расходах показали- декларацию сдали, исправлять кн.Д и Р. и подавать уточненку? А помоему все таки надо сначала в расход на выплату пособия, тем более, что платежняя ведомость сама формирует эти проводки и ставит в кн.Д и Р.

[martm]

Сообщение от Евгения Александровна

Интерено, что по этому поводу думает налоговая?
В расходах показали- декларацию сдали, исправлять кн.Д и Р. и подавать уточненку? А помоему все таки надо сначала в расход на выплату пособия, тем более, что платежняя ведомость сама формирует эти проводки и ставит в кн.Д и Р.

это потому что вы эти расходы включаете в расчеты, принимаемые для налогового учета. И соотвественно эта сумма попадает в КДиР.

[Евгения Александровна]

Ну а больничные? Они же выплачиваются вместе с з/платой и ставятся в расход причем на них тоже начисляется НДФЛ?:confused: :confused:

[martm]

Оплачивая больничные листы, фирмы на УСН должны руководствоваться Федеральным законом от 31.12.2002 N 190-ФЗ "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы". В соответствии с ним выплаты производятся как за счет средств работодателя, так и за счет средств ФСС. Причем ФСС оплачивает только часть из расчета 1 МРОТ за полный календарный месяц, а оставшуюся сумму - предприятие. Именно ее и можно включать в расходы при исчислении единого налога. В день, когда выдается пособие.

[ОльБух]

Сообщение от martm

Именно ее и можно включать в расходы при исчислении единого налога. В день, когда выдается пособие.

Пристрелите меня, чтобы я не мучалась

[Евгения Александровна]

Т.е НДФЛом облагается только та часть пособия, которая от работодателя, а та что от ФСС не облагается?

[баттерфляй]

Со всей суммы пособия удерживается НДФЛ.
Просто вы свой больничный разбиваете:
Дт 69 Кт 70-сумма за счет ФСС из расчета .МРОТ
Дт 20 Кт 70 -сумма больничного за счет предприятия в пред.16125р.

[martm]

Сообщение от баттерфляй

Со всей суммы пособия удерживается НДФЛ.
Просто вы свой больничный разбиваете:
Дт 69 Кт 70-сумма за счет ФСС из расчета .МРОТ
Дт 20 Кт 70 -сумма больничного за счет предприятия в пред.16125р.

точно

[баттерфляй]

Сообщение от Евгения Александровна

Интерено, что по этому поводу думает налоговая?
В расходах показали- декларацию сдали, исправлять кн.Д и Р. и подавать уточненку? А помоему все таки надо сначала в расход на выплату пособия, тем более, что платежняя ведомость сама формирует эти проводки и ставит в кн.Д и Р.

То что у вас идет за счет ФСС, так называемая дотация, вы должны протянуть через 69 счет, но не через свои доходы и расходы.
Дт 69 Кт 70-когда выплачиваете
Дт 51КТ69-когда получаете возмещение

[баттерфляй]

Кстати, о налоговой!
У вас в одном отчетном периоде будет завышение расходной части и занижение дохода ! А в другом отчетном периоде наоборот, завышение доходной части!

[Евгения Александровна]

Сообщение от баттерфляй

То что у вас идет за счет ФСС, так называемая дотация, вы должны протянуть через 69 счет, но не через свои доходы и расходы.
Дт 69 Кт 70-когда выплачиваете
Дт 51КТ69-когда получаете возмещение

Совсем запуталась.Что мне теперь делать? Ведь я в расходах уже во 2-м кв. это показала так:
Дт60Кт51-оплатили санаторию за путевку
Дт26Кт60-приняли расходы по преобретению путевки (расход)
Дт69Кт70-путевку начислили
Дт70Кт50-выдали путевку сотруднику
Дт51Кт69-нам возместил ФСС (доход)
Что здесь нитак?
Как с достоинством выйти из этой ситуации???

[марива]

Как это нет такой статьи в книге ДиР????
с какого периода и какой релиз у Вас последний??
Я что то пропустила??????????????
Кстати Баттерфляй добрый день! Я думала, что Вы ответите на мое сообщение о "покупке оборудования и учете в 1С" мне нравится Ваши размышления это очень хорошо!!!!

[баттерфляй]

По квитанции корова рыжая одна?Так и отдавать ее будем одну,чтобы не нарушать отчетность! Так и у нас, чтобы не нарушать отчетность не будем трогать 26.
У вас стоимость путевки полностью оплачивает ФСС? Правильно?
Я думаю тут будет:
Дт 76 Кт 51- оплачена путевка
Дт 50,3 Кт 76- принята путевка
Дт 69 Кт 50,3- относим на счет ФСС
Дт 51 Кт 69- получили оплату от ФСС
Может кто поспорит,у меня нет путевок?!:bye:

[баттерфляй]

Сообщение от марива

Кстати Баттерфляй добрый день! Я думала, что Вы ответите на мое сообщение о "покупке оборудования и учете в 1С" мне нравится Ваши размышления это очень хорошо!!!!

Тоже очень рада вас видеть! или слышать,вообщем читать! Правда уже вечер, но и правда очень добрый так как сегодня пятница!
Спасибо за комплимент, жуть как приятно, но пока у меня еще не размышления, а так мыслишки роются в голове(как тараканы).Вот когда этот сумбур выстроится в определенную цепь,умозаключений, вот тогда будут размышления!(Надеюсь это приключится со мной чуть раньше, чем пенсия )
Вообщем, как говорит у нас очень умный человек: Я тренирую МОЗГИ и как говорится в рекламе (если они есть).
Сейчас отвечу на ваше сообщение, запозднилась я сегодня.!:bye:

[марива]

ребята мы то должны подсказать какой выход теперь у ОльБух!!! Выход то какой? если это было во 2-м квартале. Вообще то я разбиваю сумму з/п и пособия по временной нетру-ти. з/п принимается к НУ а вот пособия возмещенные из ФСС нет! Какой выход есть у коллеги теперь??? Я бы переделала и сдала уточненку от греха подальше. А ВЫ??????

[ОльБух]

марива, спасибо что хоть Вы вспомнили о том, какой вопрос был изначально ))) неужели придется все переделывать? ((

[баттерфляй]

Сообщение от марива

ребята мы то должны подсказать какой выход теперь у ОльБух!!! Выход то какой? если это было во 2-м квартале. Вообще то я разбиваю сумму з/п и пособия по временной нетру-ти. з/п принимается к НУ а вот пособия возмещенные из ФСС нет! Какой выход есть у коллеги теперь??? Я бы переделала и сдала уточненку от греха подальше. А ВЫ??????

Естественно переделывать ! Я считаю тут вариантов нет!

[ОльБух]

Сообщение от баттерфляй

Естественно переделывать ! Я считаю тут вариантов нет!

Получается, что сумму больничных за счет ФСС я не должна принимать ни в расходах ни в доходах? так? т.е. всегда ЗП, принимаемую к расходам, на эту сумму уменьшать? я правильно поняла?

[martm]

Сообщение от марива

Как это нет такой статьи в книге ДиР????
с какого периода и какой релиз у Вас последний??
Я что то пропустила??????????????

Посмотрите приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2005 № 167н