"Глобальные" вопросы начинающего главбуха.

[Татьяна17]

Чем дальше в лес тем больше дров.
В первом квартале этого года был убыток т.е платить авансовый платеж мы были не должны.
Во втором квартале есть одно поступление денежных средств от юр.лица. Но дело в том,что это средства за еще не выполненные работы, вернее работы ведутся (строим частные дома) и это оплата за часть выполненных работ. Формы КС еще не закрыты.Списания материалов тоже еще не было.
Читаем то, что написано в Консультанте,путеводитель по налогам

При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
1) в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;

Получается это поступление еще не нужно включать в доходы и значит у нас не было дохода за 2 квартал ? не нужно было платить авансовый платеж по УСН?

[Татьяна17]

И почему написала про дрова
В оборотке идет красным 58 счет. По кредиту сумма есть (58,03), а по дебету нет. Получается нам возвращают займ, а самой суммы займа в дебете нет

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

В оборотке идет красным 58 счет.

ВЫ кому-то выдавали займ ? Раз красным по дебету, то получается, что вам вернули займ, который вы не кому не предоставляли ...
Может быть это и не займ вовсе был, вы сначала для себя разберитесь, что это за деньги.

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

Во втором квартале есть одно поступление денежных средств от юр.лица.

Так как вы на УСН, то любой приход денежных средств от покупателей, будь это оплата за выполненные работы или предоплата, это облагается налогом УСН, и во втором квартале вы должны заплатить авансовый платеж по налогу УСН, если вы на УСН 6%, ну а если вы на УСН доходы минус расходы, то надо смотреть, что у вас пошло в расход, т.е. кому и что вы оплачивали, так как в расход для налогооблагаемой базы идут только те суммы, которые разрешены и оплачены. И после этого высчитываете есть налогооблагаемая база и налог или нетууу... и в связи с этим возникает у вас обязанность платить авансовый платеж или нет.

[Татьяна17]

С займом разобрались. Бывшая главбух с проводками напутала. Теперь красноты нет.
А вот с авансовым платежом нет. Мы на 6%. Сроки значит мы уже пропустили по своевременной оплате. А сумма от заказчика достаточно солидная. Если я сейчас огорошу руководство, что мы просрочили платеж, по голове не погладят.
Аудиторской проверки по предприятию еще не было не разу. Третий год это предприятие работает.
Возможно как-то исправить ситуацию в данном случае. Ведь чем то тот главбух руководствовалась когда не делала авансовый платеж. Хотя в декларации за год указала,что за 1 квартал начислено столько-то,2-й столько и.т.д, а платила уже в 2012 году за весь год.
Налоговая же не придиралась,писем не слала...

[MarinaAnna]

Татьяна17, А у вас возможности нет с ней созвониться и спросить чем она руководствовалась ? Если она все указала в годовой декларации, но авансовые платежи не были уплачены, а уплата была сразу за весь год 2011 в 2012 году, то там у вас пени должны быть и рано или поздно либо пришлют требование, либо вы должны их уплатить самостоятельно взяв в налоговой справку о расчетах с бюджетом.

Сообщение от Татьяна17

Ведь чем то тот главбух руководствовалась когда не делала авансовый платеж.

Вполне возможно, что гл бух руководствовалась тем, что озвучив диру сумму авансового платежа, дир ответил: не будем платить, сейчас денег нет или что-то в таком духе. А возможно не достаточно имела знаний. Озвучить вы в любом случае должны диру, ну уж если боитесь сейчас, то озвучьте по истечению 3 кв, что надо оплатить авансовые платежи, ну тогда уж всю сумму и за 2 кв и за 3 кв.

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

Налоговая же не придиралась,писем не слала...

Они могут и не слать, но пени у вас все равно там есть, сходите не поленитесь и возьмите справку по расчетам с бюджетом и там увидите, вообще-то периодически такую справку брать нужно для себя.
Налоговая налоговой рознь, у меня одна налоговая все четко контролирует и не ждет когда налогоплательщик сам соизволит заплатить пени, высылает требование, другие налоговые, хоть все травой порасти им "по-барабану", но когда потребуется какая-нибудь справки из налоговой, то фиг дадут, скажут сначала все заплатите, чтобы у вас не было задолженности по налогам и пеням.

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

В оборотке идет красным 58 счет. По кредиту сумма есть (58,03), а по дебету нет.

Сообщение от Татьяна17

С займом разобрались. Бывшая главбух с проводками напутала. Теперь красноты нет.

Надо понимать, что если порыться, то там еще много чего можно напутанного найти.

[Татьяна17]

MarinaAnna вы как всегда правы. Сейчас просмотрела договора займов и снова в ступоре.
67 и 66 счет это ведь займы которые берет сама организация, а не займы которые выдает сама. Я права?
И еще вопрос по 58 счету. Сейчас читала, что суммы безпроцентных займов мы не можем на нём учитывать т.к нет процентов (выгоды) нужно использовать 76 счет. Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

67 и 66 счет это ведь займы которые берет сама организация, а не займы которые выдает сама. Я права?

Да, это когда вам дает кто-то займ

На субсчете 58.03 "Предоставленные займы" учитывается движение предоставленных предприятием другим предприятиям краткосрочных денежных и иных займов.

Это когда вы даете кому-то займ

76 счет здесь не при чем, просто начисление процентов учитывается на другом счете , 91.2 если вы брали у кого-то займ, и 91.1 если вы кому-то давали займ.

Дт 91.1 Кт 66/67 - начислены проценты

[Татьяна17]

В консультанте читала про безпроцентные займы. Там пишут,что на 58 счете безпроцентный займ ( когда мы даем займ) учитывать нельзя , не выполняется п.2 ПБУ 19/02 (безпроцентный займ не является финансовым вложением т.к не несет экономической выгоды от вложения). И для учета таких займов предлагают использовать 76 счет.

[MarinaAnna]

Действительно выданные займы нужно учитывать на 76 счете, если это займ не сотруднику , правда не знаю, 1С 8.2 это позволит сделать или нет....
Если займ сотруднику то на 73 счете

[Инь]

на 58,03 по Дебету учитываю финансовые вложения..краткосрочные займы выданные более года и не возвращенные компании.. по-моему, после 3 лет с них нужно будет налог платить..

[Татьяна17]

Прошлый год в программе 1с был не закрыт. Сейчас я закрываю. Столкнулась с такой проблемой. Не закрывается 23 счет. На предприятии, выпуск готовой продукции связывал с производством 23 счет. проводили операциями в ручную т.е проводки
Дт10.01 Кт43 10 000 руб к примеру
Дт43 Кт23 10000 руб (2 проводки по готовой продукции по одному наименованию)
далее следующая операция на реализацию по этой же продукции
Дт41.01 Кт10.01 (операция в ручную)
Дт62 Кт41.01 (сама реализация)
Счет 23 закрывался на 90 счет. Но вот май месяц не дает так закрывать.
Дело в том,что организация производит и реализует профнастил и прочие к нему материалы. А мае месяце собрали несколько вагон домиков своими силами и продали их. Суммы там большие от 100 тыс до практически миллиона. А проводки поставили как обычно(описаны выше).
Теперь получилось грубо говоря в дебете 23 счета 40 т.р,а кредите 1,6 миллиона. Программа закрывает месяц,но по 23 счету краснота 1,5 миллиона.
Я думаю неправельно они поставили проводки,ведь суммы не для 10-того счета.Но с другой стороны ведь есть предприятия которые допустим торгуют автомобилями и у них возможно запчасти да и сами автомобили на 10-ке учитываются.
Почему не закрывается 23 счет? Что исправить?

[MarinaAnna]

Сообщение от Татьяна17

Но с другой стороны ведь есть предприятия которые допустим торгуют автомобилями

У них автомобили числятся на 41 счете, так как это товар, они их не производили, а просто купили для перепродажи, а вот если они ремонтируют автомобили, то запчасти они приходуют на 10 счет, а потом списывают на 20 счет.

Сообщение от Татьяна17

Дт41.01 Кт10.01 (операция в ручную)

Вот такой операции быть не должно, получается что вы материал списываете на счет товара.
Вы купили материал для производства домиков, дальше вы материал должны списать в производство Дт 20 Кт 10
Для упрощения задачи, я бы вообще не использовала 23 счет, счет 23 используется для вспомогательного производства, а у вас какое вспомогательное производство ? Ну а уж если оно есть, то 23 счет закрывается на Дт 20.
Татьяна17, В ваших проводках я ни в одном месте не увидела 20 счет.
А проводки должны быть такие:
Дт 10 Кт 20 - списаны материалы на производство
Дт 43 Кт 20 - готовая продукция
Дт 90 Кт 43 - списана себестоимость готовой продукции
Дт 62 Кт 90 - отгружено покупателям
На 20 счете собираются и остальные затраты (Кт 70, 69 и т.д.)
Если вы работаете в 1С 8.2 то ручные проводки лучше не делать или делать в крайнем случае.
А 41 счет в основном используется для товаров приобретенных для перепродажи, хотя ошибкой не будет наверное если сделать проводку Дт 41 Кт 43, тогда при реализации будет проводка Дт 90 Кт 41

Сообщение от Татьяна17

Дт62 Кт41.01 (сама реализация)

62 счет проводка должна быть Дт 62 Кт 90 - отгрузка (продажа покупателю).

[Татьяна17]

MarinaAnna я с вами согласна. Так классически правельно. Но вот было так как я писала. Исправлять весь 2011 год не хочется и бояздно. Если изменяться обороты и результаты фин.деятельности по голове не погладят. Предыдущий бухгалтер до сих пор работает ведь только ведет другие организации, но база 1с общая и она видит,что я копаю тот год. Хотя она знает,что косяков много и год не закрыт,однако уже мы с ней уже раз "цепанулись" зачем трогаешь 2011 год( когда с займами вас мучала и исправляла), до тебя никто ничего типа не делал, не работал, а ты работаешь...
Сейчас вот проблемы с готовой продукцией. Потому как по тем проводкам до сих пор все сажается. Свой период пересажу. А тот год не хотелось бы трогать.
Номенклатурная группа на 20 и 23 "Реализация продукции" я в шоке, на другом предприятии у нас номенклатурной группой была глина, глинопорошок т.е вид продукции, а тут "реализация продукции"

[Татьяна17]

Но что мне сейчас то с 23 делать,как закрыть?

[MarinaAnna]

Так пусть она подскажет как она закрывала. Что ж она то 2011 не закрыла ?

[Татьяна17]

Спрашивать у нее бесполезно. Она считает,что все велось верно и закрыть год мне должно ничего не стоить. Она по ее словам не закрыла времени не хватало на такую "мелочь". Руки не доходили и пр....а я сейчас плюхайся, вместо того чтобы этот год сейчас закрывать (9 месяцев).

Дебет 23 может быть суммарно быть меньше кредита и при этом закрыться? или нет в 1с 8.2? В инете читала про незакрытие 23 счета,но там сводится все к субконто, оно везде проставлено, учетная политика заполнена тоже вроде верно. А закрываться не хочет хоть убейся.

[MarinaAnna]

Татьяна17, Для того чтобы счет закрылся Дт должен быть равен Кт, кредит никак не может быть больше дебета. Потому что на Дт 23 собираются все затраты связанные с вспомогательным производством. Поэтому смотрите карточку 23 счета, а вернее распечатайте карточку за тот период, который не закрыт. Карточку начните печатать с того периода с которого сальдо на начало месяца 0, дальше смотрите что пришло в Дт статьи, суммы, субконто и ищите эти суммы по Кт, зачеркивайте, все что останется не зачеркнутым, вот с этими суммами и разбирайтесь, по какой причине они там попали в Кт ?