Поделитесь опытом как сдать уточненный/корректировочный баланс за 2011 г.

[slena89]

С налоговым учетом все так же. Сдавались сплошные нулевки, хотя расходы от которых образовался убыток обоснованы,это аренда помещения и комиссия банка.
По поводу деклараций по налогу на прибыль я так поняла мне за каждый квартал с момента регистрации фирмы сдавать корректировки? Или там тоже по году?
Пекусь по поводу бухгалтерского учета потому что не могу въехать что и как. Обычно у меня редко расходился налоговый и бухгалтерский учет. И впредь с малыми оборотами хотелось бы того же. К тому же фирма будет расти и развиваться, есть все задатки. И учредителям рано или поздно самим нужен будет достоверный баланс.

[Veselenochka]

Сообщение от slena89

Сдавались сплошные нулевки, хотя расходы от которых образовался убыток обоснованы,это аренда помещения и комиссия банка.

в случае, если налоговая база не занижена вы можете не сдавать уточненки
проведите неучтенные расходы текущей датой, в налоговом и бухгалтерском учете, таком образом вы уменьшите расходы текущего периода (если конечно те расходы экономически обоснованы) и избавитесь от головной боли с прошлым периодом. достоверный баланс можно составить и на 30-09-12

[slena89]

Веду учет в 1с 8.2 Предприятие. Забрала у ген.дира все документы начиная с начала организации фирмы по сегодняшний день и разнесла их в базе. Теперь учитывая переписку выше не могу понять что делать. Или зря разнесла 11 год, или надо просто сделать реформацию за 11 год и за 3 квартал 2012 года бухгалтерский баланс сформируется так как говорится в ПБУ 22/2010, а в пояснительной записке к балансу за 2012 год раскрыть информацию об исправлении ошибок в отчетности.

[надяя]

Сообщение от slena89

Веду учет в 1с 8.2 Предприятие. Забрала у ген.дира все документы начиная с начала организации фирмы по сегодняшний день и разнесла их в базе. Теперь учитывая переписку выше не могу понять что делать. Или зря разнесла 11 год, или надо просто сделать реформацию за 11 год и за 3 квартал 2012 года бухгалтерский баланс сформируется так как говорится в ПБУ 22/2010, а в пояснительной записке к балансу за 2012 год раскрыть информацию об исправлении ошибок в отчетности.

малые предприятия могу не применять пбу 22 только напишите об этом в уч. политике

[slena89]

Veselenochka, В 2011 году доходов не было вообще, значит база не занижена.
Только вот убыток мне точно нужен за 2011 год,потому что во 2 квартале 2012 года была прибыль, а сдали нулевку и налог не заплатили. Если учту расходы 2011 года сейчас, то однозначно будет штраф и не маленький((((

[Veselenochka]

Сообщение от slena89

то однозначно будет штраф и не маленький((((

за что будет штраф? сдайте уточненку, доплатите налог и пеню и не будет штрафа.. какой штраф вас беспокоит?

[slena89]

У фирмы на счетах нет денег сейчас чтобы платить налог. С удовольствием просто сдадим уточненки и ничего насчитывать себе не будем, потому обоснованно не заплатили налог из-за убытка. Вот что мне и нужно. Но как я уже сказала в налоговом учете не все так страшно там же вроде можно за любой период корректировки сдать.
А вот в бухгалтерском учете я пока не умею такие косяки исправлять и хотела просто научиться это делать. Поэтому и прошу пояснить как можно сформировать баланс за 9 месяцев с наличием обнаруженных ошибок прошлого года. Я конечно понимаю что умный человек может сделает по другому, но мне так и интереснее и проще.

[slena89]

Veselenochka, Кстати спасибо что тратите на меня время)))) Без вас я бы так и была уверена что корректировочный баланс можно сдать в любом случае.)))) Не раз натыкалась на это ПБУ, но до главного не до читывала)))))

[Veselenochka]

Сообщение от slena89

У фирмы на счетах нет денег сейчас чтобы платить налог. С удовольствием просто сдадим уточненки и ничего насчитывать себе не будем, потому обоснованно не заплатили налог из-за убытка. Вот что мне и нужно.

вы можете уменьшить доходы текущего периода на расходы, которые вы не учли в прошлом году. не цепляйтесь за убыток, он вам не поможет

[slena89]

Veselenochka, Почему?))) Серьезно интересно что видите вы, чего я из-за малого опыта не вижу?))))
Убыток прошлого года 200 тысяч рублей, а прибыль 2 квартала 2012 года 30 тысяч рублей.)))) Думаете точно не поможет?

[Veselenochka]

во-первых потому, что я не вижу смысла сдавать уточненки, если можно обойтись без них.
во-вторых, возникает вопрос с ндс по этим расходам
в третьих, вашей налоговой может не понравится убыточная декларация и от вас будут требовать сдать ее без убытка
как-то так.

[Veselenochka]

Сообщение от slena89

Убыток прошлого года 200 тысяч рублей, а прибыль 2 квартала 2012 года 30 тысяч рублей.)))) Думаете точно не поможет?

поможет. но не тем путем. хотя решать вам

[slena89]

Veselenochka, Ну налоговая может требовать все что угодно)))) Она же на то и бюрократия))))) Но отказать в принятии они не имею права. У нас все с документами в порядке,пусть если что приезжают,копать нечего. НДС в расходах не было слава богу. Поэтому и хочу идти этим путем.)
Зато был НДС во 2 квартале 2012 года и в расходах и в доходах, но сдали как я говорила нулевку. Правда налог я рассчитала и практически вовремя заплатили за 2 квартал Планирую корректировку по НДС за 2 квартал сдать вместе с корректировками по налогу на прибыль. В общем за эти выходные подготовлю все корректировки и в понедельник отправлю ген.дира их сдавать. О результатах отпишусь). Потом вернемся надеюсь еще к теме баланса.
Veselenochka, Спасибо Вам! Не первый раз на этом форуме даете мне дельные советы!

[Veselenochka]

Сообщение от slena89

НДС в расходах не было слава богу. Поэтому и хочу идти этим путем.)
Зато был НДС во 2 квартале 2012 года и в расходах и в доходах, но сдали как я говорила нулевку. Правда налог я рассчитала и практически вовремя заплатили за 2 квартал Планирую корректировку по НДС за 2 квартал сдать вместе с корректировками по налогу на прибыль.

не очень понятно какой ндс в имеете ввиду в расходах и доходах.. я имела ввиду, что ндс по прошлогодним расходам вы смогли вы принять к зачету в текущем периоде...

Сообщение от slena89

Спасибо Вам!

всегда пожалуйста

[Tatiana_R]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста с проблемкой: Выявила ошибку с амортизацией, которую надо было исправить еще в январе 2011г. Что теперь делать ума не приложу..... Ведь если сдавать уточненки, то это Бухотчетность за 2011 и 2012, имущество и прибыль. ???????

[Veselenochka]

Tatiana_R, уточненный баланс не сдается. прибыль и имущество надо смотреть в какую сторону это влияет на налог

[Tatiana_R]

Налоги к доплате будут, если исправлять. А с балансом то что делать?

[Veselenochka]

Ничего.исправить бух учет текущей датой

[Tatiana_R]

Спасибо Вам!

[slena89]

Veselenochka, Подскажи пожалуйста! Я слава богу добралась до баланса за 3 квартал.
Исходя и ПБУ:
Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения отчетности собственниками, не ведет к пересмотру этой отчетности. Согласно п. 10 ПБУ 22/2010 утвержденная собственниками годовая бухгалтерская отчетность не подлежит корректировке, замене и повторному представлению всем ее пользователям. Это означает, что существенная ошибка за прошлый год исправляется в текущем периоде, в котором она была обнаружена.
В данном случае бухгалтеру необходимо:
- отразить записи по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в текущем периоде;
- пересчитать сравнительные показатели бухгалтерской отчетности за отчетные и прошлые периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год.
Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется ретроспективно. Сравнительные показатели пересчитываются начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.
Veselenochka, В балансе отражаются показатели на 30 сентября 2012 года. В этом столбце я указала фактические данные на конец квартала с учетом данных которые не отразили в прошлом году в бухгалтерской отчетности. А что показывать в столбце на 31 декабря 2011г? Те что сдали в налоговую за 2011(т.е. нулевку)? Или все таки те расходы, которые на самом деле были(но в отчетности за 2011 год они не отражены) и сформировали убыток за 2011 год?
Буду крайне рада если кто-нибудь еще сможет подсказать. Горит очень.