Проводки по решению суда

[MARIN)]

jeny, в НУ вот так

Определение суммы резерва

Чтобы определить сумму отчислений в резерв по сомнительным долгам, придерживайтесь следующего алгоритма.

1. Проведите инвентаризацию дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), по состоянию на последний день отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль.

2. Из общей суммы дебиторской задолженности, возникшей в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), выделите сомнительные долги.

3. Определите срок задержки платежей по сомнительным долгам.

4. Рассчитайте размер резерва исходя из сроков задержки платежей в следующем порядке:

по задержкам со сроком менее 45 дней – резерв не формируется;
по задержкам со сроком от 45 до 90 дней (включительно) – включите в резерв 50 процентов от суммы задолженности;
по задержкам со сроком более 90 дней – включите в резерв 100 процентов от суммы задолженности.

5. Определите максимальный размер резерва по сомнительным долгам. Он составляет 10 процентов от выручки организации за отчетный (налоговый) период. При определении максимального размера резерва выручка принимается без учета НДС (письмо Минфина России от 12 ноября 2009 г. № 03-03-06/1/745).

6. Величина резерва, рассчитанная исходя из суммы дебиторской задолженности, не может превышать максимального размера резерва, рассчитанного исходя из выручки. Если такое превышение есть, то резерв создавайте исходя из максимального размера.

Резерв по данному долгу вы до решения суда создать не успели, а сейчас,так как вам долг ежемесячно перегашают, то 45 дней не превышается, значит, можете создавать резерв в НУ пока кол-во дней просрочки превысит 45 дней

[jeny]

Гасит он с другой организации, к которой старый учредитель не имеет никакого отношения, впрочем как и новый. Просто в назначении пишет за ООО"ХХХ" согласно письма по договору ...У меня даже есть письмо от них о том, что они просят ООО" ТТТ" погасить такую то сумму за ООО"ХХХ" в счет долга и все такое( правда только в эл.виде). Теоретически, да вроде как получается, что долг погашается. С этим понятно. Непонятно с БУ, там ведь я обязана создавать этот резерв, на основании инвентаризации,решения суда итд....А с другой стороны, если у меня есть письмо от другой организации о том, что должник просит эту организацию оплатить задолженность по договору, то почему я должна считать эту задолженность сомнительной.... Я вот одного не могу понять, резервы формируются, на основе уч. политики, т.е это може быть раз в год, а может быть и раз в месяц? И если у меня допустим один раз в год, то я должна по истечении года, в начале следующего сформировать этот резерв? Запуталась совсем

[MARIN)]

jeny, гасит долг за вашу фирму, значит вы у себя согласно письма делаете зачет и уменьшаете долг фирме-должнику.
Что касается резерва, то попробую вставить статью, читайте

[ILD17]

Сообщение от Марина Августовна

Вы уверенны, что они применяют ПБУ 18/2

Если даже не применяют вторую форму все равно составлть.

Сообщение от Марина Августовна

то лучше продержать дебиторку 3 года от дня решения суда на счете 76.2

У решения суда нет срока исковой давности.

Резерв по БУ обязаны создать на следующий день после просрочки по договору.
И по мере поступления долга, признавая его доходом.

Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ
III. Основные правила составления и представления бухгалтерской отчетности (п.п. 29 - 83)
Правила оценки статей бухгалтерской отчетности (п.п. 41 - 83)
Капитал и резервы (п.п. 66 - 72)
70. Организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.
Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.

[MARIN)]

ILD17, скажите зачем фирме сейчас создавать резерв по этому долгу, если уже есть решение суда и долг ежемесячно гасится?

[jeny]

гасится то он конечно гасится, но честно сказать сомнения в том, что он погасится точно есть. Но даже, если он будет присылать по 5000 в месяц, то получается резерв я могу не создавать. Вот у нас странное законодательство, если я сейчас покажу убыток, заплачу меньше налога и прочее, налоговики начнут пачками слать письма, и вызывать для дачи пояснений, если убыток не покажу, то потом при проверке оштрафуют за несоблюдение порядка ведение учета. Я бы с радостью повесила все на 76,2, и успокоилась

[MARIN)]

Сообщение от jeny

Я бы повесила все на 76,2, и успокоилась

Я бы сделала также, вот когда перестанут гасить долг, тогда и списала бы за счет резерва и никто вас за это не оштрафует. Но это мое мнение, решайте сами.

[ILD17]

Сообщение от Марина Августовна

скажите зачем фирме сейчас создавать резерв

Общая обязанность все фирм и не имеет значение платят они или нет, долг уже просрочен. Относительно резерва а НУ я с вами солидарен.

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Общая обязанность все фирм и не имеет значение платят они или нет, долг уже просрочен. Относительно резерва а НУ я с вами солидарен.

Обязанность фирм создавать резерв по сомнительному долгу, в данном случае долг гасится и не является сомнительным

[ILD17]

Последний абзац 24 сообщения говорит о другом.

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Последний абзац 24 сообщения говорит о другом.

Согласно этого пункта организация уже до суда должна была создать этот резерв, но этого не сделала, теперь долг оплачивают согласно Решения суда, считайте это новым договором.

[ILD17]

Решение суда не влияет на обязанность создать резерв.

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Решение суда не влияет на обязанность создать резерв.

где такое написано?

[Беренис]

Сообщение от ILD17

У решения суда нет срока исковой давности.

Не согласна… решение суда само по себе не заменяет надлежащего исполнения обязательства, оно лишь подтверждает наличие существования задолженности. Поэтому нет оснований говорить о том, что вынесение решения по делу каким-либо образом прекращает течение срока исковой давности. Кроме того, ГК РФ не устанавливает момент, в который прекращается течение срока исковой давности, что позволяет сделать вывод, что срок исковой давности прекращается не в силу каких-либо обстоятельств, а только путем истечения по общему правилу через три года.
Но поскольку дебитор продолжает гасить задолженность, пусть даже от другого лица, я бы не стала его долг включать в резерв по сомнительным долгам… Т.к. после того, как решение вступило в законную силу и возникла необходимость его принудительного исполнения, начинается самостоятельный срок по исполнению решения суда.

[ILD17]

Сообщение от Марина Августовна

где такое написано?

А где написано обратное

[ILD17]

Сообщение от Беренис

Не согласна… решение суда само по себе не заменяет надлежащего исполнения обязательства, оно лишь подтверждает наличие существования задолженности. Поэтому нет оснований говорить о том, что вынесение решения по делу каким-либо образом прекращает течение срока исковой давности. Кроме того, ГК РФ не устанавливает момент, в который прекращается течение срока исковой давности, что позволяет сделать вывод, что срок исковой давности прекращается не в силу каких-либо обстоятельств, а только путем истечения по общему правилу через три года.
Но поскольку дебитор продолжает гасить задолженность, пусть даже от другого лица, я бы не стала его долг включать в резерв по сомнительным долгам… Т.к. после того, как решение вступило в законную силу и возникла необходимость его принудительного исполнения, начинается самостоятельный срок по исполнению решения суда.

ГК РФ Статья 195. Понятие исковой давности
Исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Вы второй раз хотите обратится в суд для защиты своих прав, решение по которому принято ???

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

А где написано обратное

если вы утверждаете, что

Сообщение от ILD17

Решение суда не влияет на обязанность создать резерв.

значит где-то прочли, не от балды же

[Беренис]

Сообщение от ILD17

Вы второй раз хотите обратится в суд для защиты своих прав, решение по которому принято ???

Зачем? Речь идет о списании задолженности, а не о моих правах...

[ILD17]

Сообщение от Марина Августовна

значит где-то прочли, не от балды же

Я же дал ссылку на нормативный акт в нем четко написано, что если прошел срок оплаты по договору то долг автоматом сомнительный и автоматом создается проводка Д 91 К 63 на всю сумму просрочки, получили деньги (хоть частично) Д 63 К 91, и не суд и ни что другое здесь не причем, подводят вас под МСФО, чтобы ваши контрагенты могли видеть достоверные задолженности, а не те которые зависли.

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Я же дал ссылку на нормативный акт в нем четко написано, что если прошел срок оплаты по договору то долг автоматом сомнительный и автоматом создается проводка Д 91 К 63 на всю сумму просрочки, получили деньги (хоть частично) Д 63 К 91, и не суд и ни что другое здесь не причем, подводят вас под МСФО, чтобы ваши контрагенты могли видеть достоверные задолженности, а не те которые зависли.

не может любая дебиторская задолженность автоматом считаться просроченной и со следующего дня списываться за счет резерва, сомнительная, та в которой имеется уверенность, что контрагент неплатежеспособен, как вы можете доказать это, вы для начала информацию о нем соберите, если фирма левая и не отчитывается по налогам, и на балансе у нее ничего, кроме уставного капитала нет, тогда с уверенностью такую фирму можно посчитать неплатежеспособной и долги сразу в сомнительные отнести. Все критерии надо в УК закрепить, тогда доказать любому проверяющему можно,почему по конкретной фирме не списан долг за счет резерва