Расходы при УСН

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

Ситуация заключается в следующем у покупателя несколько фирм и он отправил нам деньги не с той фирмы, которой надо. Вот приход был с одной фирмы например 20.04.2012г., 24.04.2012 мы вернули деньги этой фирмы и 25.04.2012 снова пришла таже сумма только с другой фирмы.

Так по порядку прили деньги от Н фирмы (заходим в бануовские выписки, добавить, поступление на р/с, прочие поступления, выбираете 76,5 ) потом делаете списание р/счета прочие выплаты выбираете 76,5, ( думаю сумма прихода и сумма возврата одинаковые) Когда сумма пришла от покупателя ставите 62 счет поступление от покупателя! Эта сумма попадет в доход

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

так чтобы сумма вообще не попала в доходы, если она ошибочна

Прочие поступления,на 76 счет (субконто :по непринимаемым к НУ расходам),для целей Ну-доходы ,не принимаемые к НУ).возврат с того же счета (возврат,доходы не были приняты к НУ).Поступившая сумма не будет попадать в графу "доходов,учитываемых " ( но в графе "доход всего" она все равно будет).

[ГЛБ]

Инкишна, и что тут такого страшного в этой ситуации, приход был, значит ставите в доход, затем делаете возврат, ставите в доход с минусом, потом снова приход ставите в доход

[Инкишна]

Сейчас попробую все по порядку сделать.

[Аланда]

Инкишна, вроде бы мы уже разобрали эту ситуацию с ошибочным приходом сумм,их проводите через 76 счет,если сразу известно,что они ошибочные.Если на момент прихода денег вы не знаете,что их будете возвращать( что они ошибочно перечислены),тогда их нужно провести как поступление на 62 счет.В доходы всего суммы попадут в любом случае,а в доходы ,принимаемые к НУ, в первом случае вообще попадать не будут.

[Инкишна]

т.е. получается что в доход и расход они попадают а в в НУ я их не учитываю.

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

т.е. получается что в доход и расход они попадают а в в НУ я их не учитываю.

Аланда права если вы изнчально знали что это ошибочные ден.средства то
Суммы, ошибочно поступившие на расчетный счет организации, не включаются в состав доходов при упрощенной системе. Дело в том, что указанные суммы не формируют налогооблагаемый доход (п. 1 ст. 346.15 НК РФ) и не относятся ни к доходам от реализации (ст. 249 НК РФ), ни к внереализационным поступлениям (ст.250 НК РФ).
Кроме того, данные суммы не являются экономической выгодой организации (ст. 41НК РФ). В Книге учета доходов и расходов ошибочно поступившие суммы тоже отражать не нужно. Минфин в письме от 07.11.2006 № 03-11-04/2/231 также отметил, что денежные средства, ошибочно перечисленные контрагентом доходом, не являются.
Если не знали и думали что за товар то когда делаете через банковскую выписк приход от покупателя (62) счет эта сумма попадет в КУДиР, когда возвращаете деньги этим покупателям, делаете в банковской выписке ( добавить, списание с р/счета, выбираете возврат покупателю) и эта сумма у вас попадет в КУДиР со знаком минус)

[Инкишна]

покупатель нам писал письмо про возврат ошибочно перечисленной суммы и на основании этого письма возвращали деньги.

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

покупатель нам писал письмо про возврат ошибочно перечисленной суммы и на основании этого письма возвращали деньги.

Вы им перечислили обратно одну и ту же сумму, верно, а потом пришли еще деньги от кого-то? Просто надо до конца выяснить ситуацию, простите за вопросы!

[Аланда]

Сообщение от Инкишна

доход и расход они попадают а в в НУ я их не учитываю

В доход попадают два раза,один раз плюсом,во второй раз с минусом,в расход не попадают,в НУ не учитываете.

[Инкишна]

Аланда а поясните пожалуйста почему в доход 2 раза?

[Инкишна]

Да верно, пришла таже сумма только от другого покупателя.

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

Да верно, пришла таже сумма только от другого покупателя.

Тогда я так понимаю, первый раз пришли деньги и вы не знали от кого(т.е.счет им не выставляли) если так то 76,5 счет, как писала выше, эта сумма у вас не попадет в КУДиР! (можете проверить когда делаете поступление на р/счет там на верху есть меточка КУД, заходите туда и смотрите попала сумма в облагаемые доходы или нет) когда повторно пришла сумма от покупателя которому выставляли счет ставите 62 счет и эта сумма попадет в КУДиР.

[Инкишна]

почему мы выставили счет на фирму и они оплатили, только потом почему-то обнаружилось, что не с той фирмы отправили и поэтому мы выставляли счет на другую фирму.

[LiGro]

Сообщение от Инкишна

почему мы выставили счет на фирму и они оплатили, только потом почему-то обнаружилось, что не с той фирмы отправили и поэтому мы выставляли счет на другую фирму.

Инкишна, я Вам о чем говорю, что вам оплатила совершенно незнакомая фирма (которой, именно ей вы счет не выставляли) значит 76,5 счет и в книгу она у вас не попадет. Но если хотите видеть это в КДУиР) Или я вас уже не понимаю. Сделайте проще когда формируете выписку ставьте 62 счет, когда списываете делаете возврат покупателю (у вас тоже будет 62 счет) когда сформируете КУДиР у вас будет в дохода сумма поступления и минусом сумма возврата (только письмо не теряйте про возврат)

[Инкишна]

а по письму мы им вернули деньги обратно

[Аланда]

Инкишна, сформулируйте,пожалуйста,что вам непонятно в схеме отражения поступлений и возвратов в Кудир.Мы вам написали,что сумма,поступившая сразу ошибочно может быть проведена не как поступление от покупателей,а как прочие поступления,не учитываемые в НУ,т.е.76 счет,тогда она не попадет в книгу вообще.Если сумма проведена как поступление от покупателей,она просто обязана попасть в Книгу,т.к.Доходом при УСН считается любая оплата от покупателей,поступившая на р/с,но если вы ее возвращаете,она попадет в книгу еще раз со знаком "минус",тем самым уменьшив общую сумму дохода на сумму,возвращенную покупателю.На момент поступления денег в первый раз -включили как доход,на дату возврата-сминусовали на сумму возврата,на дату поступления второй раз(уже от правильной организации),снова включили в доход.Что именно в этой схеме непонятно?

[ГЛБ]

LiGro,
Аланда,

завидую вашему терпению

[Аланда]

Сообщение от ГЛБ завидую вашему терпению Очень хочется получить положительный результат

[LiGro]

Сообщение от Аланда

Надеюсь получится