Корректировочный счет-фактура

[Аланда]

Сообщение от Ильмас

Они знают про ошибку.

И что говорят по этому поводу,чего от вас хотят,чтобы вы переделывали все документы за целый год и подавали уточненки?

[Беренис]

Сообщение от Ильмас

Налоговая сейчас камералит 2 кв 2013, у нее есть и договор и сч-фактуры. Они знают про ошибку. Сказать, извините не тот договор послал?

Так… Т.е. вы уже подали все документы на проверку, сами нашли ошибку, а сейчас думаете, как ее исправить? Тогда, это в корне меняет дело!...
Хорошо, давайте разберемся и вместе подумаем, как обойти сию ситуацию!
Начну с вопроса: что у вас камералят налоговики? НДС? Налог на прибыль? С чем связана камералка? Каким образом налорги узнали об ошибке?
Сами вышли, или вы, как добрый самаритянин, в порыве, подсказали им сию оплошность?
Или же, вы только думаете, что сплоховали?

[Ильмас]

Сообщение от Беренис

Так… Т.е. вы уже подали все документы на проверку, сами нашли ошибку, а сейчас думаете, как ее исправить? Тогда, это в корне меняет дело!...
Хорошо, давайте разберемся и вместе подумаем, как обойти сию ситуацию!
Начну с вопроса: что у вас камералят налоговики? НДС? Налог на прибыль? С чем связана камералка? Каким образом налорги узнали об ошибке?
Сами вышли, или вы, как добрый самаритянин, в порыве, подсказали им сию оплошность?
Или же, вы только думаете, что сплоховали?

Камералят НДС, нашли сами, НО через несколько дней позвонили из налоговой и сказали, что вы занизили базу,посылайте уточненку или в акте укажем ошибку и уменьшим сумму. Опишу ситуацию по договору полностью, т.к. интернет починили. (до этого вылетал через каждое слово, поэтому извиняюсь за не полную инфу). Мы взяли кредит, купили здание. Потом спустя пару лет сдали его в аренду.У нас и арендатора один собственник. В договоре указано: сумма аренды складывается из % по кредиту и амортизации ндс сверху. Мы выписывали %+амортизация, в т.ч. НДС. НО, не могу сказать почему (люди уволились) С ноября по февраль, были выставлены счета-фактуры Основной долг + % + амортизация, в т.ч. НДС, а это на порядок выше. Например д/б в ноябре
%134000+Аморт160000+18%=346920, а выставлено осн. долг 300000 + %134000+Аморт160000 в т.ч. 18%=594000. Что, если написать письмо пояснение в налоговую, т.к. сумма ноября по февраль была завышена, с марта уменьшали (ндс в т.ч.), а с октября 2013 не будем выставлять аренду пока не выровняемся. чтобы налоговая отстала и ничего не корректировать. Прокатит такое?

[Аланда]

Сообщение от Ильмас

д/б в ноябре
%134000+Аморт160000+18%=346920,

А где Основной долг,вы же сравниваете с тем ,как должно быть Осн.долг+проценты+амортизация+18%
Сумма долга ,процентов и амортизации составляет 594000,если НДС сверху это 106920,если НДС в т.ч-90610,разница 16310.

Сообщение от Ильмас

Что, если написать письмо пояснение

Попытка не пытка,написать можно,вполне возможно,что и

Сообщение от Ильмас

Прокатит такое

только не понимаю,почему в ноябре сумма завышенной получается,на мой взгляд,она занижена или я не в ладах с арифметикой (бывает и такое)

[Ильмас]

Сообщение от Аланда

только не понимаю,почему в ноябре сумма завышенной получается,на мой взгляд,она занижена или я не в ладах с арифметикой (бывает и такое)

должно быть %134000+Аморт160000+18%=346920, а выставлено осн. долг 300000 + %134000+Аморт160000 в т.ч. 18%=594000

[Ильмас]

основной долг вообще не надо, а мы предъявили.

[Аланда]

Сообщение от Ильмас

основной долг вообще не надо, а мы предъявили

тогда о каком занижении базы по НДС может идти речь,если вы предъявили арендатору к оплате сумму,бОльшую,чем было нужно и ,соответственно,к начислению получился НДС больше,чем было нужно даже с учетом того,что НДС выставили не сверху,а в том числе? Пишите письмо с разъяснением ситуации в налоговую и выравнивайте расчеты с арендатором.

Сообщение от Ильмас

сумма ноября по февраль была завышена, с марта уменьшали (ндс в т.ч.), а с октября 2013 не будем выставлять аренду пока не выровняемся. чтобы налоговая отстала и ничего не корректировать. Прокатит такое?

Возможно и "прокатит",во всяком случае запутает их точно может быть,и отстанут.

[how2account]

В случае если изменение стоимости услуг произошло в результате исправления ошибки, возникшей при оформлении счета-фактуры в отношении оказанных услуг, то корректировочный счет-фактура продавцом не выставляется, а в счет-фактуру, выставленный при оказании услуг, вносятся исправления в порядке, установленном п.7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС (Правила), утвержденных указанным Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (письмо Минфина РФ от 16.04.2012 № 03-07-9/36).
!!Подробнее можете почитать в этом блоге:
http://how2account.livejournal.com/1347.html

[Аланда]

how2account, у автора вопроса слишком сложная ошибка,включающая в себя как изменение самой цены реализации,так метода начисления НДС,да еще и касается это все предыдущего года,когда внесение изменений в прошлый период приведет к корректировке у контрагента как деклараций по НДС,так и декларации по прибыли.Вот и ищется вариант с нименьшими потерями и трудозатратами как для поставщика,так и для получателя услуг.

[how2account]

Ну собственно в блоге подробно описывается как раз такая ситуация.

[Аланда]

Исправления в первичные учетные документы могут вноситься лишь по согласованию с участниками хозяйственных операций, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, которые подписали документы, с указанием даты внесения исправлений (п.5 ст.9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ). Таким образом, исправления должны быть внесены в первоначальный документ.

вот это и является самым щекотливым моментом в данной ситуации,получить согласие второго участника на исправление

[how2account]

Второго участника вы имеете в виду клиента или того кто ответственен за составление документа?

[how2account]

Законодательством изменение цены реализации рассматривается только в двух случаях это скидка либо ошибка. Скида в каком бы периоде она не производилась - это всегда корректировочный счет-фактура, а ошибка - это всегда исправление первички, с подписями лиц, ответственных за составление, в нашем случае этим лицом может быть ГД. А что касается уточненки то в обоих случаях нынешнее Постановление и ст.54 НК РФ говорит нам о том что если ошибка не привела к занижению базы то поправить ее можно текущим периодом без предоставления уточненной декларации. Поэтому смело исправляйте документы, подписывайте их нынешним ГД и ГБ, а исправления включайте не в книгу продаж а в книгу покупок на полученную разницу

[Ильмас]

Всем спасибо за помощь. Сейчас буду звонить в налоговую, потом отпишусь.

[Беренис]

Итак, вас камералят по НДС!?
Сразу вопрос: С чем связана сия проверка???
У вас возмещение из бюджета? Если ДА, то в связи с чем? Экспорт или товар был закуплен в большем объеме, чем реализация?
Если НЕТ, т.е. НДС к доплате, то шлите их (ИФНС) лесом! Т.к. если начнете судиться по процедуре, то правда на вашей стороне! Вы не обязаны им подавать любые документы по всем сделкам! А если и подали, то флаг вам в руки по поводу: «Извините, не те документы подали, предоставили вам первую версию договора! Потом ее пересмотрели!»…
Как они подумают? Да насрать!!! Если бы они были правы, то выставили бы сразу доплату в бюджет! А так, все вам советуют…

[Ильмас]

Я предоставил расчет в налоговую расчет как выписано, как должно быть, и отклонения. Согласно расчета получилось, что один месяц не выставлять аренду и расчеты выровняются и уточненки посылать не надо. Позвонили из налоговой, сказали не прокатит.

[Ильмас]

Сообщение от how2account

Законодательством изменение цены реализации рассматривается только в двух случаях это скидка либо ошибка. Скида в каком бы периоде она не производилась - это всегда корректировочный счет-фактура, а ошибка - это всегда исправление первички, с подписями лиц, ответственных за составление, в нашем случае этим лицом может быть ГД. А что касается уточненки то в обоих случаях нынешнее Постановление и ст.54 НК РФ говорит нам о том что если ошибка не привела к занижению базы то поправить ее можно текущим периодом без предоставления уточненной декларации. Поэтому смело исправляйте документы, подписывайте их нынешним ГД и ГБ, а исправления включайте не в книгу продаж а в книгу покупок на полученную разницу

С ноября 2012г по февраль 2013г. у меня было завышение, как её поправить текущим периодом правильно?

[Ильмас]

Никто не выставлял корр. сч-фактуры? У меня в программе их нет поэтому и спрашиваю. Придется заполнять форму в exсel. Но как правильно все оформить? Согласно статьи 54 НК. можно тек. периодом, т.е. ноябрем. Значит кор сч-ф №1 от 01.11.13 к сч-ф. №5 от 30.11.12 и.т.д по февраль 13, и их включить в книгу покупок в текущем периоде? А дальше было занижение базы по ндс. корр сч-ф №5 от 31.03.13 (той же датой что и сч-ф) к сч-ф №15 от 31.03.13, и их включить в книгу продаж в тот период и подать уточненки?

[Ильмас]

Неужели ни кто не выписывал корректировочные счета-фактуры?

[Ильмас]

Сообщение от Ильмас

Неужели ни кто не выписывал корректировочные счета-фактуры?

Извиняюсь, не корректировочный, а исправление.