Как закрыть счет 00

[Ira_]

Сообщение от MarinaT

Коллеги! Мне тут пытаются подкинуть фирму (восстанавливать), висит счет 00, что с этим делать, т.е. какими проводками закрыть не знаю, вернее в растерянности, подскажите, очень надо
вот карточка (смогла из 1с только в таком виде достать)

Странно, что остатки и на 31.12.2007 и 01.01.2008....
Кто-то начал вводить и бросил?
а вы хотите прям с 2008 года восстанавливать?

[MarinaT]

говорят желательно, там в принципе компания мелкая, документов мало, вот единственное не сооброжу куда запихать эти остатки, проводки какие сделать, еще либо концом 07 года либо 01.01.08, что б потом все чистенько было.

[Ira_]

Остатки однозначно 31.12.2007, если восстанавливаете с 2008 года.
Странно введена амортизация... должны быть проводки Д000 К02.01 суммы(положительные),
а у вас почему -то отрицательные и Д02.01 - это неправильно.
Проводки от 01.01.2008 (если это остатки, судя по всему остатки) переставьте на 31.12.2007. Возьмите сверку в налоговой, очень большой остаток по налогам прошлых лет, которые почему-то на 76-м счете (если я правильно поняла записи).
Остальные остатки тоже проверьте, расчетный счет, подоотчетников,
нет начисления УК (Д000 К80).

[MarinaT]

Уставн капитал есть 31.12.07 Дт 00 5100 Кт 75.1
Дт00 4900 Кт 75.1
подотчет 01.01.08 Дт 71.1 Кт 00 12000
расч.счет 01.01.08 Дт 51 Кт 00 10300

с налогами все вроде верно, просто должны были столько вроде как

[Ira_]

Я про начисление УК.
Типовые проводки:
Начисление
Д75 К80
Внесение
Д51 К75

Через нулевой счет:
Д000 К80 (нет такой проводки)

[MarinaAnna]

MarinaT,

Сообщение от Ira_

а у вас почему -то отрицательные и Д02.01 - это неправильно.

Однозначно неправильно, не могут быть суммы со знаком (-) амортизация.

[MarinaT]

Ira_, до 2008 года компания на осн, имелось ввиду что УК через расч. счет когда в прошлом был введен

[MarinaT]

Ira_, а еще проводки какие должны быть после Д00 К 02.1, на 26 ? на 84.1 ли 84.2
А с 97.1 чт делать, какие следующие проводки должны быть

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaT

имелось ввиду что УК через расч. счет когда в прошлом был введен

А где Дт 00 Кт 80 Уставной капитал ? После того, как учредители внесли УК, то на 75 счете быть ничего не должно, а вот на 80 по Кт должна быть сумма УК.

[Ira_]

Сообщение от MarinaT

Ira_, а еще проводки какие должны быть после Д00 К 02.1, на 26 ? на 84.1 ли 84.2
А с 97.1 чт делать, какие следующие проводки должны быть

26-й нулевой, остатков не должно быть.
97.1 настроить списание согласно документам.

[MarinaT]

Ira_, я про счет 02.1- его нужно дальше на какой то счет отнести

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaT

Ira_, я про счет 02.1- его нужно дальше на какой то счет отнести

Амортизация начисляется ежемесячно и списывается на затратный счет, если фирма выполняет услуги или производит работы, продукцию, то затратный счет 20 или 26, если торговля, то затратный счет 44.

[MarinaAnna]

MarinaT, Вам нужно пересмотреть остатки на 31.12.07, исправить неправильные остатки, у вас у счета 00 и дебет и кредит суммы должны быть одинаковые.
Мне например непонятна проводка Налоги фонды прошлых лет Дт 00 Кт 76.5 =10285.46 ? Что это за остатки ? Если была задолженность, то она должна быть на счете соответстующего налога(взноса), при чем здесь 76.5 ?

[MarinaT]

MarinaAnna, все свалили на один счет

[Ira_]

Сообщение от MarinaT

MarinaAnna, все свалили на один счет

Если хотите восстановить, разбирайте завалы.

[Ira_]

Сообщение от MarinaAnna

MarinaT, Вам нужно пересмотреть остатки на 31.12.07, исправить неправильные остатки, у вас у счета 00 и дебет и кредит суммы должны быть одинаковые.
Мне например непонятна проводка Налоги фонды прошлых лет Дт 00 Кт 76.5 =10285.46 ? Что это за остатки ? Если была задолженность, то она должна быть на счете соответстующего налога(взноса), при чем здесь 76.5 ?

Там и реализация на 76.5,
Все это надо разбирать и правильно разнести остатки. Иначе так каша и останется.

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaT

все свалили на один счет

Для того чтобы разобрать счета по взносам, возьмите отчеты в фонды ПФР и ФСС за 4 кв 2007 года, посмотрите там в отчетах какая задолженность числиться на конец года, соответственно разнесите сальдо в соответствии с данными и в корреспонденции с нулевым счетом, т.е.
Дт 00 Кт 69 по субъсчетам расставьте суммы, это если на конец года была задолженность перед фондами, ну и Дт 69 Кт 00, в случае если была переплата. В отчетах, раз они приняты, суммы хорошо видны, вот в соответствии с суммами в этих отчетах и пропишите суммы.

Сообщение от Ira_

Там и реализация на 76.5,

Да, конечно, просто я уж писать об этом не стала....

[MarinaT]

я тут откопала это 76 счет, он типа общий, туда бросили долги по налогам ОСН, которые были оплачены в начале 2008г., этот счет все равно закрылся, поэтому может его и не трогать, пусть останется в 08 году, а вот начисление реализации из ОСН (от 31.12.07) вот это наверное надо на 90.2 и оплату долгов от заказчиков надо на какой то счет определить (т.к. эти суммы не должны входить в доходы усн, а при выборе 62 счета автоматом выскакивает доходы, принимаемые)

[MarinaAnna]

MarinaT, Долги по реализации должны быть на Дт 62.1 Кт 00, когда деньги пришли на р/счет, то в выписке надо в книге доходов и расходов сумму ручной корректировкой сумму прихода оставить, а налогооблагаемую сумму убрать.

Сообщение от MarinaT

начисление реализации из ОСН (от 31.12.07) вот это наверное надо на 90.2

Нет, этой проводки быть не должно, так как счет 90 и все его субъсчета последним числом, т.е. 31.12.2007 должны закрыться и сумм на 90 счете не должно быть вообще.

[MarinaT]

MarinaAnna, это я уже поняла, а если ну совсем уж нагло подравнять, то счет 00 на 99 счет или сразу на 84.1 или 84.2? с этим у меня всегда не допонимание