Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.03.2015, 10:46   #21
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: ОС

08 - 68
08 - 60
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 11:15   #22
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Спасибо за ответы, но я запуталась. Проверьте пожал. меня:
08-60 - сумма+НДС
01-08 - отнес на ОС (сумма +НДС)
44-68 НДС начислен (налого. агент)
68-51 НДС перечислен в бюджет
91-60 начислены проценты
60-51 перечислены проценты
Значит ост сумма по 60сч. будет больше, чем по 01, т.к. проценты я в первоначальную стоимость объекта не включала.
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 11:47   #23
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: ОС

1 и 3 неверные
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.03.2015, 12:08   #24
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
44-68 НДС начислен (налого. агент)
Д76-НДС К68 начислен НДС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 12:57   #25
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Д76-К68 начислен НДС
Д68-К51 перечислен НДС
а 76 счет как потом закрыть?
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 13:10   #26
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

Отражена договорная стоимость здания
Д08 К60
Сформирована задолженность налогового агента перед бюджетом на сумму НДС
Д19 К76-НДС
Сумма НДС учтена на счетах капитальных затрат
Д08 К19
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 13:13   #27
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Вот засада!!! А я потом всю сумму перечисленного НДС отнесла на 44 и уменьшила прибыль. Как теперь исправить все?
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 13:17   #28
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
А я потом всю сумму перечисленного НДС отнесла на 44 и уменьшила прибыль
да поправьте проводки и все. Баланс уточненный сдайте
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.03.2015, 13:34   #29
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Спасибо Вам огромное!!!! Но все равно не поняла, на 76 счете так и будет висеть сумма НДС?
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 13:43   #30
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Вес`на, а посмотрите пожалуйста я нашла рекомендации эксперта журнала Главбух, я наверное вот так делалаОрганизации на "упрощенке", которые не имеют права на вычет НДС, могут не отражать суммы входного налога на счете 19. Такое правило, основанное на требовании рациональности, следует прописать в учетной политике для целей бухучета (п. 6, 7 ПБУ 1/2008). Значит проводки могут быть такими:

Дебет 26 (44) Кредит 76
– отражена арендная плата с учетом НДС;

Дебет 76 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– удержан НДС с арендной платы;

Дебет 76 Кредит 51
– перечислена арендная плата без НДС;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51
– перечислен в бюджет удержанный НДС.
Ответ
Ответить с цитированием
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 13:53   #31
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
Но все равно не поняла, на 76 счете так и будет висеть сумма НДС?
закроется, когда НДС полностью перечислите. У вас же входящий НДС отражен
Д19 К 76-НДС, затем ежемесячное начисление Д76-НДС К68.02 и уплата Д68 К51
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 14:45   #32
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Вес`на, спасибо Вам огромное преогромное!! Не бросили меня!!! Теперь за весь 2014 год буду из 44 сч. убирать НДС и увеличивать себе прибыль!!!
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2015, 17:58   #33
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ОС

Тима, а раз ОС еще не введено в эксплуатацию и кредит под него, то и % же накапливаются на 08 счете. Это п.7 ПБУ 15/2008.
Цитата:
7. Расходы по займам признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива, если иное не установлено настоящим пунктом.
В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате займодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива.
Для целей настоящего Положения под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов или иных внеоборотных активов.
Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе признавать все расходы по займам прочими расходами.
А для долгосрочных кредитов у нас есть счет 67.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2015, 14:44   #34
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

у них ОС введено
Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
начисляю амортизацию
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2015, 15:34   #35
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ОС

Вес`на, да, спасибо! Теперь поняла, что это платят в рассрочку, а ОС уже в собственности.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2015, 09:55   #36
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Девочки проверьте пожалуйста меня еще раз, будьте добры.
Д08-К60 сформирована первонач сто-ть( сумма +НДС)
Д01 - К08 ОС введено в эксплуатацию
Д91 -К60 начислены % за рассрочку
Д60-К 51 перечислены % за рассрочку
Д99 К91 при закрытии месяца списаны %
Далее НДС:
Д19-К 76НДС - отражен входящий НДС (налоговый агент)
Д76 - К68 начислен НДС (налог агент)
Д68-К51 перечислен НДС в бюджет
Д44 -К 19 списанА сумма НДС на затраты
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2015, 10:30   #37
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ОС

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
Д44 -К 19 списанА сумма НДС на затраты
почему на затраты? Она у вас ушла на 08 в первоначальну стоимость ОС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2015, 11:16   #38
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Тогда по Д 19 сумма будет накапливаться? Вот здесь не понимаю, когда закроется 19 счет?
Тима вне форума   Ответить с цитированием

Старый 23.03.2015, 11:41   #39
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: ОС

Тима, по налоговому агенту проводки, если НДС сверху:
76.НА-68.32 Регистрация счета-фактуры налогового агента
68.32-51 Регистрация оплаты НДС в бюджет
60.01-76.НА Начислен НДС при исполнении обязанностей налогового агента
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2015, 13:15   #40
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: ОС

Значит 19 счет вообще не трогаю. Поняла. Спасибо огромное за терпение!!!! Всем здоровья!!!!!
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:14. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot