Помогите с задачей

[Вела]

Финансовый результат 26787,46 99 90,09
Внереализационные доходы 200000 91,1 99
Внереализационные расходы 124508,47 99 91,2
Налог на прибыль 9740,81 99 68,03
Не могу разобраться с цифрами и проводками
почему 26787,46 на ДТ 99 - ведь это прибыль, и она должна быть на кредите

[MarinaAnna]

Вы куда смотрите ? в самолетики или куда ?
Если в самолетики, то я же сказала, что они неверные, так как там исправления не делала.

Сообщение от Вела

почему 26787,46 на ДТ 99 - ведь это прибыль, и она должна быть на кредите

1. Не 26787.46, а 25423.73 (в самолетике было неверно, о чем я и писала, что самолетики не исправляла) самолетик по 99 счету, сумму показала по Дт, для того, чтобы было видно, на какую сумму уменьшается прибыль, так как по Кт показала полностью выручку. В результате в оборотке то сумма по Кт не 260 000, а меньше на суммы уменьшения. Правильно было бы в самолетике показать по Дт и Кт, только суммы выручку за минусом расходов и минусом внерализационных расходов, т.е. только по Дт налог на прибыль и по Кт налогооблогаемую базу, в сальдо прибыль по Кт.
Но возможно, что я что-то и намудрила. Проверить сейчас нет возможности.

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

Налог на прибыль 9740,81 99 68,03

Налог на прибыль в самолетике неверный, опять повторюсь, что самолетики не исправляла.

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

что самолетики не исправляла.

Поэтому и не хотела высылать самолетики.

[Вела]

Я смотрела в журнале хозяйственных операций

[MarinaAnna]

Ну и уже сама запуталась я.
Налогооблогаемая база+ выручка 60000 + внереализационный доход 200 000 - НДС с выручки 9152.54 - себестоимость 25423.73 - прочие внереализационные расходы (в т.ч. НДС) - 124508.47 = 100 915.26 (налогооблогаемая база)
Налог на прибыль 100 915.26 * 20% = 20183.05.
Чистая прибыль после начислнного налога на прибыль = 80732.21

[MarinaAnna]

Сообщение от Вела

Я смотрела в журнале хозяйственных операций

Там тоже не исправлены данные. В т.ч. налог на прибыль совсем другой. Торопилась и было и лень и времени не было для исправления. Поэтому первый раз я и выслала только оборотку, без журнала и самолетиков.

[Вела]

Я сама подправила журнал,переделала самолётики и оборотку-сделала как за месяц- не закрывала 90 и 91 счёта.
Посмотрите пожалуйста всё ли так

[MarinaAnna]

А где налог на прибыль ? у вас в задаче сказано, определить налог на прибыль.
По счету 90.09 сумма должна быть не такой, так как там выводится налогооблагаемая база по реализации, т.е. Кт 90 минус Дт 90 субсчетов, кроме 90.9, так как на этом счете уже и выводится сумма прибыли до налогообложения. Далее из этой суммы вычитается сальдо 91 счета, сальдо выводится Кт 91.1 минус Дт 91.2, только после этого выводится сумма прибыли для налогообожения, которая падает на Кт 99, если это прибыль, если убыток, то на Дт 99. Но в нашем случае прибыль. Далее на эту прибыль начисляем налог Дт 99 Кт 68.4 и сальдо на конец периода будет по Кт. В конце года при реформации баланса образуется проводка Дт 99 Кт 84 прибыль подлежащая распределению.

[Вела]

Я вам вперёд высылала журнал,самолётики и оборотку за месяц-поэтому налог на прибыль не начисляла, закрыла месяц проводкой ДТ90.09 КТ99.
Сейчас я закрыла год- начислила налог на прибыль и списала всю сумму на 84 счёт.
Вот теперь просмотрите правильно ли всё я сделала?

[MarinaAnna]

Если это год, то да, все счета 90-ые, 91 и 99 закрываются.

Но если квартал, то налог на прибыль считается ежеквартально, нарастающим итогом. В течение года он может и прибавляться и уменьшаться, например в 1 квартале была прибыль и был налог на прибыль, а во втором квартале затрат было больше за квартал и получился убыток, соответственно при нарастающем итоге, полугодовой налог на прибыль получается меньше, чем было посчитано в первой квартале.
В общем налог считается ежеквартально, декларации по прибыли в налоговую сдаются тоже ежеквартально.

[Вела]

да ,я знаю,что налог на прибыль начисляется ежеквартально- по составлению декларации; он ведь только отражается в декларации или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?

[Arhimed.]

Сообщение от Вела

или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?

в бухгалтерии должно отражаться ВСЁ
начисленный налог на прибыль (как и другие налоги, платежи и взносы) - в бухгалтерии тоже отражаются
а отражение данных в бухгалтерии делается только проводками

[Вела]

С самолётиками не разобралась-как они работают-это программа ?Почему некоторые исчезают и появляются с новыми счетами...

[MarinaAnna]

Вела,

Сообщение от Вела

или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?

Да, необходимо ежеквартально.

Сообщение от Вела

С самолётиками не разобралась-как они работают-это программа ?Почему некоторые исчезают и появляются с новыми счетами...

В данном случае, это не программа, я самолетики рисовала сама в ехсеl.
Просто в бланке, прописала самолетики по часто используемым проводкам, а когда вам задачу решала, то лишние просто удалила, чтобы вам меньше голову забивать ненужной информацией.
Ну а когда уже будете работать, вам самолетики будут не нужны, потому что все бухгалтера работают в бухгалтерских программах, а там на основании операций проводки в своем большинстве формируются автоматически. При правильной настройке программы.

[Вела]

Я рада что с Вашей помощью мне удалось разобраться.Спасибо за ответы.