Форум: НДФЛ с отпуска и з/п Страница [2] Форум Главбух

Джессика · 11.10.2016, 13:43

Сегодня попалась статья в журнале " Зарплата", что, если аванс работодатель выплачивает 30 или 31 числа, то НДФЛ с суммы аванса нужно уплатить в бюджет тоже в последний день месяца. Это так? А кто выплачивает аванс 25-29 числа? Им не надо НДФЛ в последний день месяца уплачивать в бюджет?

Аланда · 11.10.2016, 13:50

Цитата:

Сообщение от Джессика

если аванс работодатель выплачивает 30 или 31 числа, то НДФЛ с суммы аванса нужно уплатить в бюджет тоже в последний день месяца.

на каком основании,если с аванса НДФЛ не перечисляется?

Почитать статью,конечно,было бы неплохо

Arhimed. · 11.10.2016, 14:04

Цитата:

Сообщение от Аланда

на каком основании,если с аванса НДФЛ не перечисляется?

на том основании, что 30/31-го числа з/плата УЖЕ начислена и налог УЖЕ исчислен
и тут ты производишь ВЫПЛАТУ ! (пусть и не в полной сумме, но всё таки !)
и вот из этой выплаты уже нужно удерживать

Цитата:

Сообщение от Джессика

Сегодня

это уже давно

Цитата:

Сообщение от Джессика

Это так?

так
в рамках НК другога и быть не могеть

Цитата:

Сообщение от Джессика

А кто выплачивает аванс 25-29 числа? Им не надо НДФЛ в последний день месяца уплачивать в бюджет?

не надо
ибо 25-29 числа ещё нет дохода, и нет исчисленного налога

Цитата:

Сообщение от Джессика

Им не надо НДФЛ в последний день месяца уплачивать в бюджет?

к сожелению в этот день удержать неизчего ! если конечно в этот день выплаты не было. а если была - то см. начало этого моего поста

Arhimed. · 11.10.2016, 14:07

Цитата:

Сообщение от Аланда

Почитать статью,конечно,было бы неплохо

достаточно просто глянуть на две стаьти налогового кодекса
которые уже скоро снится будут
223 и 226
чёрт бы их побрал в таких редакциях

Аланда · 11.10.2016, 14:34

Цитата:

Сообщение от Arhimed.

30/31-го числа з/плата УЖЕ начислена и налог УЖЕ исчислен
и тут ты производишь ВЫПЛАТУ ! (пусть и не в полной сумме, но всё таки !)

убедительно

даже ВС встал на сторону ФНС в этом вопросе
определение Верховного суда РФ от 11.05.16 № 309-КГ16-1804.

Джессика · 11.10.2016, 18:20

Цитата:

Сообщение от Аланда

убедительно

даже ВС встал на сторону ФНС в этом вопросе
определение Верховного суда РФ от 11.05.16 № 309-КГ16-1804.

Да, ВС на стороне ФНС в этом вопросе.

Джессика · 11.10.2016, 18:22

"Многие компании платят зарплату 15-го числа следующего месяца. Значит, аванс должен выплачиваться 30-го числа. Так как интервал между зарплатой и авансом не должен превышать 15 дней. В некоторых месяцах 30-е число – это последний день месяца. В этом случае дата фактического получения дохода в виде зарплаты и дата выплаты аванса совпадают. Значит, уже при выдаче аванса можно сформировать базу по НДФЛ, вычислить величину налога и перевести деньги в бюджет. Соответственно бухгалтер, выдающий аванс в последний день месяца, обязан не позднее следующего дня заплатить НДФЛ с аванса. Потом, когда будет выплачена вторая часть зарплаты, следует перечислить оставшуюся часть налога за отработанный месяц. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804. Не допустить ошибок в расчете НДФЛ – надо оформить подписку на журнал «Зарплата». Ведь в каждом номере журнала вас ждут решения по самым горячим проблемам – все написано доступным и простым языком со ссылками на законодательство и арбитражную практику. Еще один случай, когда нужно заплатить НДФЛ с аванса по заработной плате в 2016 году, - зарплата выдается тремя частями. Минфин указал, если после окончания месяца работодатель выдает остаток зарплаты несколькими частями, то перечислять удержанный НДФЛ надо при выплате каждой части (письма от 25.07.2016 № 03-04-06/43479 и от 24.03.2016 № БС-4-11/4999). Дело в том, что доход по зарплате признается в последний день месяца. И в этот день рассчитывается НДФЛ. А вот удерживать его надо, когда выдаются деньги. Вот и получается, если компания выдает зарплату частями. То и перечислять НДФЛ в бюджет также надо частями. Например, вторую часть зарплаты компания выплачивает 3-го и 7-го числа каждого месяца. Заплатить НДФЛ в бюджет надо не позднее 4-го и 8-го числа соответственно."
Источник: http://www.zarplata-online.ru/art/16..._readers_40870

Lisa-Mari · 11.10.2016, 18:58

Эээээ, щас мозг вскипит.... А если у меня аванс 20-го, а выплата 5-го - я когда должна перечислять НДФЛ? Я перечисляю 5-го - в день выплаты окончательного расчета.

Аланда · 11.10.2016, 21:47

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

Я перечисляю 5-го - в день выплаты окончательного расчета.

правильно

Мы обсуждали вопрос о перечислении НДФЛ,если з/п (окончательный расчет) выдается в последний день месяца,за который она начислена.А при таких датах выдачи аванса и з/п ,как у вас,при выплате аванса з/п еще не может быть начислена за весь месяц,то есть фактического получения дохода (по НК) еще нет.

Джессика · 11.10.2016, 23:04

Еще вопрос про величину аванса. Везде пишут, что 40 %- это ошибка. Надо выплачивать 50 %.

Lisa-Mari · 12.10.2016, 09:36

Цитата:

Сообщение от Аланда

правильно

Мы обсуждали вопрос о перечислении НДФЛ,если з/п (окончательный расчет) выдается в последний день месяца,за который она начислена.А при таких датах выдачи аванса и з/п ,как у вас,при выплате аванса з/п еще не может быть начислена за весь месяц,то есть фактического получения дохода (по НК) еще нет.

Ясно. Я бегло прочитала и испугалась

Спасибо, что прояснили

Louisa · 12.10.2016, 10:05

Цитата:

Сообщение от Джессика

Еще вопрос про величину аванса. Везде пишут, что 40 %- это ошибка. Надо выплачивать 50 %.

правильно выплачивать за фактически отработанное время, т.е. заполнять табель и считать аванс как и з/п

Джессика · 12.10.2016, 16:56

Сегодня еще всплыл вопрос. Одна сотрудница была в сентябре в отпуске и сразу после отпуска уволилась. Она вернула излишне начисленные деньги за не отработанные дни отпуска в кассу. Как теперь это все отразить в 6-НДФЛ? У нее получилась переплата по НДФЛ.

Fok · 12.10.2016, 17:52

А на возврат излишне удержанного НДФЛ она не писала?

Fok · 12.10.2016, 17:54

Видимо в графе удержано будет больше на эту сумму

Джессика · 12.10.2016, 18:19

Цитата:

Сообщение от Fok

А на возврат излишне удержанного НДФЛ она не писала?

Нет. А это не в налоговой пишется?

Вес`на · 12.10.2016, 18:47

Цитата:

Сообщение от Джессика

Она вернула излишне начисленные деньги за не отработанные дни отпуска в кассу.

вернуть она должна с учетом перерасчета и по НДФЛ. Кто ей сумму для возврата "грязными" озвучил?

Джессика · 13.10.2016, 11:39

Цитата:

Сообщение от Вес`на

вернуть она должна с учетом перерасчета и по НДФЛ. Кто ей сумму для возврата "грязными" озвучил?

Программа так посчитала. я руками ничего не исправляла. И страховые взносы программа тоже не уменьшила на % от суммы возврата. В справке 2-НДФЛ тоже не фигурирует этот возврат. Стоит полная сумма начисленной зарплаты и удержанный НДФЛ.

Вес`на · 13.10.2016, 11:43

А перерасчет отпускных ей делали?

Джессика · 13.10.2016, 12:04

Нет. Программа сама посчитала образовавшийся долг за работником и я его вернула предприятию.

11.10.2016, 13:43	#21
Джессика Хочу все знать! Регистрация: 09.12.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 4,402 Спасибо: 102	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Сегодня попалась статья в журнале " Зарплата", что, если аванс работодатель выплачивает 30 или 31 числа, то НДФЛ с суммы аванса нужно уплатить в бюджет тоже в последний день месяца. Это так? А кто выплачивает аванс 25-29 числа? Им не надо НДФЛ в последний день месяца уплачивать в бюджет?

11.10.2016, 18:22	#27
Джессика Хочу все знать! Регистрация: 09.12.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 4,402 Спасибо: 102	Re: НДФЛ с отпуска и з/п "Многие компании платят зарплату 15-го числа следующего месяца. Значит, аванс должен выплачиваться 30-го числа. Так как интервал между зарплатой и авансом не должен превышать 15 дней. В некоторых месяцах 30-е число – это последний день месяца. В этом случае дата фактического получения дохода в виде зарплаты и дата выплаты аванса совпадают. Значит, уже при выдаче аванса можно сформировать базу по НДФЛ, вычислить величину налога и перевести деньги в бюджет. Соответственно бухгалтер, выдающий аванс в последний день месяца, обязан не позднее следующего дня заплатить НДФЛ с аванса. Потом, когда будет выплачена вторая часть зарплаты, следует перечислить оставшуюся часть налога за отработанный месяц. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804. Не допустить ошибок в расчете НДФЛ – надо оформить подписку на журнал «Зарплата». Ведь в каждом номере журнала вас ждут решения по самым горячим проблемам – все написано доступным и простым языком со ссылками на законодательство и арбитражную практику. Еще один случай, когда нужно заплатить НДФЛ с аванса по заработной плате в 2016 году, - зарплата выдается тремя частями. Минфин указал, если после окончания месяца работодатель выдает остаток зарплаты несколькими частями, то перечислять удержанный НДФЛ надо при выплате каждой части (письма от 25.07.2016 № 03-04-06/43479 и от 24.03.2016 № БС-4-11/4999). Дело в том, что доход по зарплате признается в последний день месяца. И в этот день рассчитывается НДФЛ. А вот удерживать его надо, когда выдаются деньги. Вот и получается, если компания выдает зарплату частями. То и перечислять НДФЛ в бюджет также надо частями. Например, вторую часть зарплаты компания выплачивает 3-го и 7-го числа каждого месяца. Заплатить НДФЛ в бюджет надо не позднее 4-го и 8-го числа соответственно." Источник: http://www.zarplata-online.ru/art/16..._readers_40870

11.10.2016, 18:58	#28
Lisa-Mari статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 02.10.2012 Сообщений: 3,991 Спасибо: 37	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Эээээ, щас мозг вскипит.... А если у меня аванс 20-го, а выплата 5-го - я когда должна перечислять НДФЛ? Я перечисляю 5-го - в день выплаты окончательного расчета.

11.10.2016, 23:04	#30
Джессика Хочу все знать! Регистрация: 09.12.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 4,402 Спасибо: 102	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Еще вопрос про величину аванса. Везде пишут, что 40 %- это ошибка. Надо выплачивать 50 %.

12.10.2016, 16:56	#33
Джессика Хочу все знать! Регистрация: 09.12.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 4,402 Спасибо: 102	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Сегодня еще всплыл вопрос. Одна сотрудница была в сентябре в отпуске и сразу после отпуска уволилась. Она вернула излишне начисленные деньги за не отработанные дни отпуска в кассу. Как теперь это все отразить в 6-НДФЛ? У нее получилась переплата по НДФЛ.

12.10.2016, 17:52	#34
Fok статус: главный бухгалтер Регистрация: 29.05.2012 Сообщений: 1,459 Спасибо: 158	Re: НДФЛ с отпуска и з/п А на возврат излишне удержанного НДФЛ она не писала?

12.10.2016, 17:54	#35
Fok статус: главный бухгалтер Регистрация: 29.05.2012 Сообщений: 1,459 Спасибо: 158	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Видимо в графе удержано будет больше на эту сумму

13.10.2016, 11:43	#39
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: НДФЛ с отпуска и з/п А перерасчет отпускных ей делали? __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

13.10.2016, 12:04	#40
Джессика Хочу все знать! Регистрация: 09.12.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 4,402 Спасибо: 102	Re: НДФЛ с отпуска и з/п Нет. Программа сама посчитала образовавшийся долг за работником и я его вернула предприятию.